Davčne in poslovne goljufije - kaj to je, opredelitev in koncept
Davčna in trgovinska goljufija je tista situacija, v kateri se napake in prikrivanje podatkov zavedejo in izkoristijo za pridobitev nezakonite koristi, bodisi javni upravi bodisi zasebnikom.
Na splošno je goljufija zakrivanje in zavajanje katere koli zainteresirane strani v informacijah o gospodarskem in finančnem položaju nekega premoženja ali osebnega premoženja. To, da bi zmanjšali ali odpravili plačilo nadomestila ali davkov ali dobili večji neprimeren znesek.
Komercialna goljufija se zgodi, kadar v transakcijah, pogodbah in poslih med dvema ali več fizičnimi ali pravnimi osebami obstajajo prakse, ki so v nasprotju z resnico in poštenostjo. To pomeni, goljufije z dokumenti, ki so lahko podlaga v trgovinskem postopku, ali na primer pri prikrivanju resnične zvestobe ekonomske in finančne strukture podjetja ali pri prikrivanju računov pred dolžniki in upniki.
V določenih okoliščinah, kadar zloraba namerno škoduje interesom tretjih oseb, se temu reče komercialna goljufija.
V tem smislu lahko govorimo tudi o davčnih goljufijah v tisti situaciji, ko se oseba ali organizacija izogne plačevanju davkov v blagajno.
Razlike v davčnih goljufijah
Kadar pride do prikrivanja finančnih ali dohodkovnih informacij ali neposredne utaje, govorimo o davčni prevari, torej tisti okoliščini, v kateri z namenom ali opustitvijo postopek pri posredovanju informacij agenciji ni bil pravilno izveden pritoka. Zato moramo govoriti o davčnih utajah, izogibanju davkom in goljufijam:
- Davčna utaja: Gre za namerno kršitev različnih davčnih obveznosti na kakršen koli način, torej za kakršno koli dejanje ali opustitev z namenom zmanjšanja, odprave ali zamude pri izpolnjevanju davčnih obveznosti.
- Eluzija: Uporaba orodij in postopkov izkorišča pravne vrzeli ali meji na zakonodajo, to pomeni, da se uporabljajo ukrepi, katerih cilj je pridobiti davčne ugodnosti ali plačati manj davkov ali jih sčasoma odložiti, in čeprav je vse zakonito, včasih obstajajo dvom o uporabljenih postopkih.
- Goljufije: Temeljna značilnost davčnih goljufij je premišljevanje, to je jasen namen, da ne bomo plačevali ali plačevali manj v blagajno, da bi dosegli več dohodka.
