Denarni tok ali denarni tok v angleščini je opredeljen kot sprememba prilivov in odlivov denarja v določenem obdobju, njegove informacije pa merijo finančno zdravje podjetja.
Denarni tok omogoča napovedovanje, omogoča dobro finančno poslovodenje, odločanje in nadzor dohodka, da se izboljša donosnost podjetja.
S tem izrazom lahko povežemo izkaz denarnih tokov, ki prikazuje denarna sredstva, uporabljena pri poslovanju, investiranju in financiranju, da bi uskladili začetno in končno stanje tega obdobja.
Poznavanje denarnih tokov omogoča ponujanje zelo dragocenih informacij o podjetju, zato jih nadzoruje eden najpomembnejših letnih računovodskih izkazov, izkaz denarnih tokov.
Temeljna načela upravljanja z gotovino
Najpomembnejša načela pri upravljanju gotovine so:
- Povečanje denarnih prilivov s povečanjem obsega prodaje ali njene cene.
- Poskusite hitro opraviti vnose, prodaja gotovine, zahtevajte predujem ali zmanjšajte pogoje posojila.
- Zmanjšajte odliv denarja s popusti dobaviteljem ali kupcem ali zmanjšati neučinkovitost v proizvodnji podjetja.
- Zakasnite odliv denarja, na primer poskuša razširiti pogoje na dobavitelje.
Vrste denarnih tokov
Obstajajo naslednje vrste denarnih tokov:
- Operativni: Glavni vir dohodka za podjetje ali druge naložbene in finančne dejavnosti.
- Naložbe: Dejavnosti dolgoročnega pridobivanja sredstev, kot so naprave, oprema, naložbe v kratkoročna in nekratkoročna sredstva.
- Financiranje: Dejavnosti, ki vplivajo na velikost in sestavo kapitala, pa tudi posojila podjetjem.