Plačilna sposobnost je kazalnik, ki poskuša izmeriti verjetnost, da mora posameznik ali subjekt pri upniku izpolniti svoje finančne obveznosti.
Plačilna sposobnost je obstoječa verjetnost, da lahko podjetje ali posameznik plača svoje dolgove pri enem ali več upnikih. Ta velikost se uporablja kot kazalnik, ki poskuša izmeriti plačilno sposobnost podjetja glede na njegove dolgove, kar mu omogoča odločanje v dolžniških odnosih z različnimi upniki.
Je pogosto uporabljen kazalnik, običajno v bančnem sektorju. Sposobnost tega merjenja bonitete osebe vodi do tega, da se večkrat uporablja za oceno pri odobritvi ali zavrnitvi kreditnih točk.
Čeprav je njegova uporaba tesno povezana z bančništvom, se ta velikost lahko uporablja tudi individualno. Ta kazalnik je zelo koristen tudi za odločanje v našem domačem gospodarstvu.
Kakšna je zmožnost plačevanja?
Plačilna sposobnost je dokaj obsežen kazalnik. Govorimo o kazalniku, ki meri solventnost osebe ali podjetja za soočanje z morebitnimi dolgovi. Ko želimo zaprositi za bančno posojilo in kreditno linijo, je ta velikost ena izmed številnih statistik, ki se uporabljajo pri odločanju pri odobritvi omenjenih finančnih produktov.
Tudi v osebnih financah. Na enak način, ko zaprosimo za mikrokredit, hipoteko in kreditno kartico, je tudi plačilna sposobnost zanesljiv kazalnik. Plačilna sposobnost je postala zelo ponavljajoč se pokazatelj nadzora osebnih financ. S tem kazalnikom lahko hitro in natančno spoznamo sposobnost svojih financ za podporo določenemu dolgu.
V poslovnem svetu je pogosto uporabljen kazalnik plačilna sposobnost. Skupaj z drugimi je plačilna sposobnost eden izmed številnih kazalnikov, ki se uporabljajo v vsakdanjem življenju podjetja. To nam pokaže sposobnost, s katero se moramo soočiti s plačili upnikov, sprejetjem naložb in odločanjem v finančnem oddelku. Tudi odnos z dobavitelji, kjer se z njim sproti odloča.
Plačilna sposobnost je v scenarijih, pri katerih se meri plačilna sposobnost države ali ozemlja, povezana z drugimi kazalniki. Za merjenje relativne solventnosti države pred plačilom njenih obveznosti v ekonomiji plačilna sposobnost sprejme ime premija za tveganje. Čeprav ni enako, je premija za tveganje splošni kazalnik državnega dolga, ki meri obstoječe tveganje, da ena država v primerjavi z drugo ne izpolnjuje svojih obveznosti do upnikov. Tako ima država z nižjo premijo za tveganje verjetno večjo plačilno sposobnost.
Večja kot je plačilna sposobnost, so stroški izposojanja pri upnikih običajno nižji. Medtem ko je nižja plačilna sposobnost, se tveganje neplačila poveča, stroški dolga ali zadolženosti pa so običajno višji.
Kako se izračuna zmožnost plačila?
Analiza plačilne sposobnosti je nujna analiza, če želimo iti do finančne institucije, da zahtevamo dolg, pa tudi, če želimo nadzorovati svoje osebne finance. Poznavanje naše plačilne sposobnosti ima ne samo prednosti pri odločanju, temveč nam omogoča tudi, da na preprost in natančen način poznamo dolžniško sposobnost, ki jo imajo naše finance.
Čeprav v analizi, ki se izvaja za merjenje plačilne sposobnosti posameznika ali osebe, ni splošnega soglasja, finančne institucije običajno upoštevajo vrsto skupnih spremenljivk. Te spremenljivke nam bodo s preprosto formulo omogočile vedeti plačilno sposobnost podjetja ali posameznika.
Če želimo vedeti plačilno sposobnost, bomo morali vedeti naslednje podatke:
- dohodek
- Stroški
- Na voljo
- Nenamerni stroški
- Morebitni stroški
(*) Ne pozabite, da je treba dohodek izračunati, ko odštejemo davke.
Najprej sklenemo dohodkovno razmerje, kamor vključimo vse vire dohodka. Če imamo spremenljiv dohodek, moramo izračunati povprečje tega dohodka, tako da lahko dobimo bolj konstantno spremenljivko:
- Plača / mesec: 2.000 USD
- Nizka komercialna najemnina / mesec: 800 USD
- Dodatne storitve kot samostojni sodelavci / mesec: 200 USD
Drugič, na enak način sestavimo seznam vseh svojih stroškov. Tu vnesemo fiksne in spremenljive stroške. Če imamo stroške, ki niso mesečno navedeni, lahko določimo sorazmerje, tako da imamo mesečno naročnino za koristno primerjavo spremenljivk:
- Hipoteka: 250 dolarjev
- Prevoz: 50 USD
- Prosti čas: 200 USD
- Hrana: 200 dolarjev
- Stroški za elektriko in vodo, internet itd.: 100 USD
Tretjič, ko dobimo skupni dohodek in skupne stroške, bomo nadaljevali z izračunom razpoložljivih. Formula za izračun razpoložljivega je precej enostavna, saj zadostuje za odštevanje dohodka in odhodkov. Nastala razlika se šteje za razpoložljivo:
- Skupni dohodek: 3.000 USD
- Skupni stroški: 800 USD
- Na voljo: 2.200 USD
Četrtič, ker običajno nimamo tako stalnega življenja, se v našem vsakdanjem dnevu lahko pojavijo nepredvideni dogodki ali stroški, ki jih zato ne moremo tako enostavno določiti. Za to bomo nadaljevali z metodo za izračun morebitnih in nepredvidenih stroškov. Dovolj je, da razpoložljivi vrednosti dodamo vrsto odstotkov, ki izhajajo iz odštevanja med celotnim dohodkom in skupnimi odhodki.
Za nepredvidene stroške bomo uporabili 20% razpoložljive vrednosti. Za morebitne stroške bomo sicer uporabili 10% razpoložljive vrednosti, vendar po nepredvidenih dogodkih. Poglejmo naprej:
- Nepredvideni stroški: Razpoložljiva vrednost * 0,20 = X
- Na voljo po izrednih dogodkih: Razpoložljiva vrednost - X = Y
V nadaljevanju izračuna dobimo naslednje:
- Nepredvideni stroški: 2200 USD * 0,20 = 440 USD
- Na voljo po izrednih dogodkih: 2.200 do 440 dolarjev = 1.760 dolarjev
Zdaj nadaljujemo z izračunom razpoložljivega zneska po morebitnih stroških:
- Morebitni stroški: na voljo po izrednih dogodkih * 0,10 = X
- Na voljo po izrednih dogodkih: Na voljo po izrednih dogodkih - X = Y
Zdaj nadaljujemo z izračunom in dobimo naslednje:
- Eventualni stroški: 1.760 USD * 0.10 = 176 USD
- Na voljo po dogodkih: 1.760 - 176 USD = 1.584 USD
Na ta način bi že vse izračunali in morali bi le poznati svojo plačilno sposobnost. Da bi to naredili, ga bomo izračunali, tako da ga bomo lahko relativno postavili v obseg. Na ta način, če želimo vedeti plačilno sposobnost, v odstotkih, izvedemo naslednjo formulo:
- Plačilna sposobnost: na voljo po dogodkih / skupni dohodek = X
Če nadaljujemo z izračunom, dobimo naslednje:
- Plačilna sposobnost: 1.584 USD / 3.000 USD = 0,528
- Zmogljivost plačila (%): 52%
Na ta način smo ugotovili, da je plačilna sposobnost v predpostavki zelo visoka.
Parametri, med katerimi se upošteva meritev, so:
- Pod 10%: nizka zmogljivost.
- Med 10% in 30%: srednja zmogljivost.
- Več kot 30%: velika zmogljivost.
Glede na to, da je zmogljivost v primeru 52%, ugotavljamo, da bi bila plačilna sposobnost v tem primeru velika, tako da - na splošno - ne bi smeli imeti težav pri izpolnjevanju finančnih obveznosti.