Skozi zgodovino je bilo prevaram veliko ljudi, bodisi s piramidnimi shemami bodisi z drugimi triki. Svetu velikega podjetja niso prizaneseni prevaranti. Liki, kot so Madoff, direktor podjetja Enron ali trgovec Nick Lesson, so svojim kolegom povzročili milijarde dolarjev izgube bodisi z zavajanjem bodisi preprosto skrivanjem izgub zaradi strahu pred njihovo razglasitvijo. V tem članku pregledamo pet največjih korporativnih škandalov v zgodovini.
1. Primer Madoff
Vsi so imeli Newyorčana Bernarda Madoffa za finančnega guruja, vendar je izvedel največjo prevaro v zgodovini Wall Streeta. Njegova zapuščina je bila goljufija nič več in nič manj kot 50.000 milijonov dolarjev.
Mnoge je Madoff prevaral, vključno z bogatimi javnimi osebnostmi ali finančnimi osebnostmi, kot so Fairfield Sentry, Kingate ali Optimal. Madoff je obljubil visoke donose, da bi privabil svoje stranke, vendar je uporabljal piramidno shemo.
Kaj je bila prevara s piramido? Madoff je predlagal donose od 10 do 12%, ki jih je plačeval starejšim strankam s sredstvi, ki jih je prejemal od novih strank. Sprva je Madoffu uspelo doseči odličen ugled, vendar so s krizo, ki je leta 2008 prizadela svetovno gospodarstvo, nove stranke nehale prihajati in Madoff ni mogel plačati donosov, ki jih je obljubil.
Ameriško pravosodje je Madoffa zaradi goljufije obsodilo na 150 let zapora.
2. Prevara Enron
Na žalostnem seznamu prevar z velikimi podjetji najdemo energetsko družbo Enron. Ustanovljeno je bilo kot plinsko podjetje, čeprav se je kasneje razširilo na dejavnosti, kot so komunikacije, obvladovanje tveganj in zavarovanje. Enron se je gibal navzgor in je bil sedmo največje podjetje v ZDA.
Ključ do škandala Enron je v uporabi kreativnih računovodskih tehnik, to je, da je podjetje ponarejalo računovodstvo, vse s podporo prestižne revizijske hiše Arthur Andersen.
Že leta 2001 se je Enronov ugled začel razbijati, ko je prišlo v javnost, da je bilo podjetje vpleteno v podkupovanje in trgovanje z vplivi. Istega leta je bilo zaznano, da so njegovi računi, sestavljeni v sodelovanju revizorja Arthurja Andersena, skrivali ogromen dolg. Delnice Enrona, ki so na vrhuncu trgovale po ceni blizu 90 dolarjev, so padle na manj kot 1 dolar. Posledice te prevare so utrpeli tudi zaposleni, na tisoče jih je ostalo brez službe.
Enron je bil pred to situacijo prisiljen razglasiti bankrot. Med odgovornimi je bil tudi Kenneth Lay, ustanovitelj podjetja, ki je bil spoznan za krivega goljufije, a ob smrti leta 2006 ni odslužil kazni. Krivec je še Jeffrey Skilling, računovodski mojster primera Enron, ki trenutno prestaja 24-letno zaporno kazen.
3. Banka prepovedi
Banka Barings, ki jo je v 18. stoletju ustanovil Sir Francis Baring, je bila najstarejša britanska trgovska banka. Njegov prestiž je bil tak, da je bila banka, ki jo je imela prednost kraljica Elizabeta II. Kot odgovoren za to prevaro smo našli Nicka Leesona, direktorja Baringsa v Singapurju, zaradi česar je bila celotna banka razglašena za insolventno.
Leeson je začel kariero navzgor in postal zelo cenjen človek v svetu financ. Bankir je z naložbami v tako imenovane terminske pogodbe dosegel velike osebne in bančne koristi.
Vendar se je trg terminskih pogodb obrnil proti Leesonu in prišle so prve izgube. Nick Leeson je ustvaril račun 88888, s katerim je skrival vse izgube in nesreče pri svojih naložbah. Leeson je brez nadzora nadrejenih nadaljeval z agresivno politiko, ki je privedla do velikega dolga.
Revizorji so odkrili prevaro Leeson v času, ko je predsednik banke Barings Bank prejel sporočilo, v katerem je Leeson priznal svoja dejanja. Bilo je prepozno. Leta 1995 je bila banka razglašena za insolventno, na koncu pa jo je kupila nizozemska bančna in zavarovalnica ING.
Tako dobro znana je bila prevara, da je bil posnet film z znanim igralcem Ewanom McGregorjem, imenovan "The Big Bluff", film, ki ga na Economy-Wiki.com štejemo med 23 najboljših finančnih, poslovnih in ekonomskih filmov.
4. Stečaj World.com
World.com je bilo veliko ameriško telefonsko podjetje, ki ga je v 90. letih prejšnjega stoletja ustanovil Bernard Ebbers. Na vrhuncu, v času telekomunikacijskega razcveta, je bilo podjetje ocenjeno na 180 milijard dolarjev.
Težave World.com so se začele z močno konkurenco med telekomunikacijskimi podjetji. Izbruhnile so divje cenovne vojne in vzpon industrije mobilnih telefonov, ki ga je World.com zanemarjal, zaznamoval padec podjetja.
Spet se soočamo s poslovnim škandalom, v katerem se z računovodstvom skriva resničnost podjetja. V tem primeru so bile napačno obračunane milijarde dolarjev stroškov podjetij, kar je sčasoma povzročilo računovodsko luknjo, ki je World.com vlekla v bankrot.
Kot pri drugih prevarah so bili največji poraženci delničarji, katerih vrednost delnic je padla pod 1 dolar, in tisoči zaposlenih v podjetjih, ki so izgubili službo. Po drugi strani pa so Bernardu Ebbersu, ki je bil njegov izvršni direktor, na koncu sodili in prisodili 25 let zapora. Prav tako je treba dodati, da je bil v ta škandal vpleten revizor Arthur Andersen.
5. Parmalat
Podjetje Parmalat je bilo ustanovljeno v Italiji leta 1961 in je bilo namenjeno proizvodnji in trženju mlečnih izdelkov. Podjetje se je utrdilo v živilskem sektorju in doseglo 36.000 zaposlenih. Zaradi svojega uspeha je v Italiji postal pravi poslovni imperij.
Leta 2003 je Parmalat izdal vrsto obveznic, kar je presenetilo Calista Tanzija, ustanovitelja podjetja. Tanzi se je odločil odpustiti Fausta Tonno, svojega finančnega direktorja. Nova uprava je ugotovila, da so bili dolgovi Parmalata precej višji od tistih v bilancah stanja.
Nadaljnje preiskave so pokazale, da je podjetje svoje izgube skrivalo na bančnih računih v karibskih in južnoameriških državah. Številni delničarji so zaradi poneverbe Parmalata izgubili prihranke, njegov propad pa je močno vplival na italijansko gospodarstvo.
Calisto Tanzi in Fausto Tonna, ki sta oba naročila ponarejanje računov, da bi prikrili dolgove Parmalata, sta odgovorna za to prevaro. Italijanski poslovnež Tanzi, ki je bil simbol uspeha, je bil aretiran v nekaj urah po razglasitvi začasne ustavitve plačil.
Podjetje je bankrotiralo in je preživelo le zahvaljujoč posredovanju italijanske države. Že leta 2005, ko je Parmalat okreval po padcu, je spet postal javni.