Amortizacijska provizija - kaj je to, opredelitev in koncept
Obrok odplačila posojila je tisti del mesečnega obroka, ki ustreza vrnitvi prejetega denarja.
Vsako plačilo, ki ga mora izvršiti dolžnik, je razdeljeno na dve komponenti: odplačilo dela glavnice in natečene obresti.
Koristno je razlikovati amortizacijsko provizijo od obresti, ker le te ustrezajo finančnim odhodkom.
Amortizacijska provizija po metodi
Provizija se razlikuje glede na metodo, uporabljeno za pripravo amortizacijske tabele, to je tabele, kjer je kronološko podrobno določeno, kako bo dolžnik vrnil posojilo.
- Francoska metoda: Provizija za odplačilo se spreminja in narašča. Uporabljena formula je naslednja:
V tem primeru je mesečno plačilo (vključno z obrestmi) fiksno v vseh obdobjih.
- Nemška metoda: Provizija za odplačilo je stalna. Tako se razlikujejo le plačljive obresti. Ti se zmanjšujejo in se izračunajo tako, da se glavnica pomnoži z obrestno mero. Uporabljena formula je naslednja:
- Angleška metoda: Ob koncu obdobja zadolženosti je le obrok odplačevanja. V vsakem obdobju se odpovejo samo natečene obresti.
Primer amortizacijske provizije
Oglejmo si primer za izračun provizije za odplačilo. Recimo, da se odobri posojilo v višini 15.000 ameriških dolarjev z obrestno mero 3% na mesec in na šest obrokov. Če so plačila vsakih trideset dni, bi bila amortizacijska tabela naslednja:
- Francoska amortizacijska metoda
| Interesi | Amortizacijska provizija | Deliti | Ravnovesje | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Vsota | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Nemška metoda
| Interesi | Amortizacijska provizija | Deliti | Ravnovesje | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Vsota | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Angleška metoda
| Interesi | Amortizacijska provizija | Deliti | Ravnovesje | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Vsota | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Vpliv obroka odplačevanja
Velikost obroka odplačevanja vpliva. Čim večja je v zgodnjih obdobjih, se bodo obresti zmanjšale. To lahko vidimo v prej prikazanih primerih.
Za zaključek bi moral dolžnik v prvih obrokih vrniti čim več glavnice. Na ta način se zmanjšajo finančni odhodki.
Nasprotno, v korist posojilodajalca je, da njegova stranka zamuja z vračilom odobrenega denarja.
