Upravljanje likvidnosti je naloga upravljanja med najbolj likvidnimi sredstvi podjetja, kot so devizne ali zbiralne pravice.
Z drugimi besedami, vsako podjetje mora upravljati svojo likvidnostno raven, da se izogne pomanjkanju denarja ali scenarijem morebitnih neplačil.
Pomen upravljanja likvidnosti
Upravljanje likvidnosti je ključnega pomena pri kratkoročnih plačilih, kot so dolgovi ali nakup blaga. Oba elementa sta pomembna, saj je prvi nujen za zaščito našega finančnega ugleda, drugi pa je obvezen, če želimo, da podjetje še naprej deluje.
Pravilno upravljanje likvidnosti nam bo omogočilo, da se soočimo s situacijami, v katerih, če je zakladnica nizka, obnavljanje ali povečanje njene ravni ne predstavlja težav.
Jasen primer bi bila določitev likvidnosti celotne aktive v bilanci stanja, da bi napovedali, koliko denarja bomo lahko dobili pri poskusu likvidacije določenih sredstev.
Razlike med likvidnostjo, zakladnico in upravljanjem proračuna
Ti postopki so podobni, vendar ne izvajajo enake dejavnosti:
- Upravljanje likvidnosti. Kot smo že omenili, je odgovoren za upravljanje nabora premoženja, ki je pravočasno najbližje zamenljivosti v denar. Primeri so državni dolg ali pravice do izterjave.
- Uprava zakladnice. Gre za optimizacijo in učinkovito uporabo denarja, bodisi v gotovini bodisi prek bančnega računa in podobno. Nekaj primerov tega upravljanja je, da imamo valute podjetja v različnih valutah, da lahko z večjo gibčnostjo kupujemo v drugih državah.
- Upravljanje proračuna. V tem primeru je razlika bolj vidna. To vodstvo je zadolženo za dodelitev proračunskih postavk določenim oddelkom in projektom podjetja. Primer so znani državni proračuni.
Če povzamemo, lahko rečemo, da so trije koraki med seboj povezani. Nujni so drug za drugega, saj je naš cilj doseči dobro upravljanje likvidnih sredstev podjetja, učinkovito upravljanje denarja in učinkovito načrtovanje proračuna.