Uprava zakladnice je sestavljena iz pravilnega upravljanja denarnih sredstev in sredstev podobnih značilnosti in funkcij v podjetju.
Z drugimi besedami, gre za upravljanje vseh tistih sredstev, ki so tako likvidna kot gotovina in različne valute, deponirane na bančnih računih.
Pomen upravljanja zakladnice
Upravljanje zakladnice je bistvenega pomena pri obravnavanju kratkoročnih plačil, kot so dolgovi ali nakup blaga. Oba elementa sta pomembna, saj je prvi nujen za zaščito našega finančnega ugleda, drugi pa je obvezen, če želimo, da podjetje še naprej deluje.
Pravilno upravljanje zakladnice nam bo omogočilo, da se bomo soočili s plačili podjetja in drugimi obveznostmi, ne da bi se morali v zameno za denar zateči k likvidaciji drugih sredstev.
Primer pomena takšnega upravljanja je lahko nenaden padec cene surovine ali sestavnega dela, ki je za naše podjetje ključnega pomena na operativni ravni. Če izkoristimo te tržne razmere, je včasih nekaj sekund, zato lahko uživanje dobrega upravljanja zakladnice omogoči soočanje z nepričakovanimi plačili in morebitnimi tržnimi priložnostmi.
Razlike med zakladnico, likvidnostjo in upravljanjem proračuna
Ti postopki so podobni, vendar ne izvajajo enake dejavnosti:
- Uprava zakladnice. Gre za optimizacijo in učinkovito uporabo denarja, bodisi v gotovini bodisi prek bančnega računa in podobno. Nekaj primerov tega upravljanja je, da imamo valute podjetja v različnih valutah. Tako lahko po potrebi z večjo gibčnostjo kupujete v drugih državah.
- Upravljanje likvidnosti. Kot smo že omenili, je odgovoren za upravljanje nabora premoženja, ki je pravočasno najbližje zamenljivosti v denar. Primeri so državni dolg ali pravice do izterjave.
- Upravljanje proračuna. V tem primeru je razlika bolj vidna. To vodstvo je zadolženo za dodelitev proračunskih postavk določenim oddelkom in projektom podjetja. Primer so znani državni proračuni.
Če povzamemo, lahko rečemo, da so trije koraki med seboj povezani. Med seboj se potrebujejo, saj je naš cilj doseči dobro upravljanje likvidnih sredstev podjetja, učinkovito upravljanje denarja in učinkovito načrtovanje proračuna.