Metode finančne amortizacije so tiste, ki se uporabljajo za poravnavo dolga in predlagajo plačilne pogoje, ki vključujejo kapital in obresti.
Zato so metode finančne amortizacije različni načini plačila dolga.
Pri bančnih posojilih običajno odloča subjekt, ki ga odobri. V zasebnih pogodbah med podjetji ali posamezniki se običajno doseže dogovor med posojilodajalcem in posojilojemalcem. Izbrana metoda bo povzročila vrsto obrokov, ki bodo vključevali različne zneske obresti.
Glavne metode finančne amortizacije
Štiri najpogostejše metode so tiste, prikazane spodaj. Poleg tega obstajajo tudi drugi, na primer tisti s povečanimi ali manjšimi kvotami, čeprav je njihova uporaba manj pogosta. Končno, znotraj vsakega načina lahko obrestne mere so fiksne ali spremenljive, na katere se sklicuje kazalnik, kot je Euribor v Evropi.
- Glavna značilnost francoske metode je, da so občasni obroki (kapital plus obresti) konstantni. Plačane obresti se vsako leto zmanjšajo, prav tako pa tudi neporavnani kapital, na katerega se izračunajo. Medtem se del amortiziranega kapitala poveča. Treba je povedati, da je obrestna mera lahko spremenljiva. V tem primeru bo mesečna naročnina med posameznimi pregledi, ki so običajno letne, nespremenjena.
- Pri italijanski metodi ostaja konstantna amortizacija kapitala. Na ta način se mesečno ali vsako leto obresti znižujejo, zmanjšuje pa se tudi celotni obrok oziroma rok amortizacije. To je posledica dejstva, da se obresti izračunajo na neporavnani kapital, ki bo vedno manjši.
- Nemška metoda. V akademskem svetu velja za različico francoščine, vendar z vnaprej plačanimi obrestmi. Vendar je v drugih enak italijanskemu s stalnimi kapitalskimi deleži. Odločili smo se za prvo definicijo, saj je tista, ki jo običajno poučujejo v študijskih načrtih.
- Ameriška metoda. V tem primeru se periodično plačujejo le obresti in ob koncu življenjske dobe posojila enkratno plačilo celotne glavnice. Na ta način obrestna mera ostane nespremenjena skozi celotno obdobje. Različica tega sistema omogoča ustvarjanje pripadajočega sklada, ki lahko izvede to enkratno plačilo ob zapadlosti.
Nekaj posebnosti vsakega
Ko zahtevate posojilo ali podpišete zasebno pogodbo med posojilodajalcem in posojilojemalcem, preberite drobni tisk in vprašajte, kaj je potrebno. Pokazali bomo, za konec, nekatere posebnosti vsake metode in tako pomagali pri odločitvi, če jo bomo morali sprejeti.
- Francoščina je najpogostejša pri skoraj vseh posojilih. Tipičen primer bi bila hipoteka, pri kateri vsak mesec plačujemo določen obrok. S to metodo se prva leta plačujejo predvsem obresti.
- Italijanščina je redkejša od prejšnje. Razlog za to je predvsem nelagodje, ker nima fiksne pristojbine in ne more načrtovati stroškov. Kreditne kartice običajno ponujajo to možnost (za odplačilo dogovorjenega dela) skupaj s francoskim sistemom ali enkratnim plačilom.
- Glede nemščine je, kot smo že povedali, različica francoščine. V tem primeru se prvi obrok (kapital, izposojen z obrestno mero) plača vnaprej. Učinkovita vrsta posojila bo nekoliko nižja in s tem tudi skupne obresti.
- Nazadnje v primerjavi z ameriškim to ponuja možnost plačila celotnega zneska posojila na koncu. Če ustvarjamo sklad po vrsti, to ne bi povzročalo težav z likvidnostjo. Seveda ta plačuje večji znesek obresti, saj se neporavnani kapital ne amortizira in se zato ne zmanjša.