Domači varčevalni račun je prihranek, katerega prispevki so namenjeni nakupu ali prenovi doma.
Glavni cilj hišnega varčevalnega računa je nakup ali sanacija hiše. Nakup hiše običajno vključuje največ denarja, ki ga človek zasluži v svojem življenju. Glede na višino hiše je zelo pogosto, da od banke zahtevamo posojilo. To posojilo je tisto, kar zaradi svojih značilnosti poznamo kot hipoteko. Če je vrednost hiše recimo 100.000 evrov, banka 100.000 evrov ne ponudi. Vedno ponudite manj. Zato je treba kot vložek navesti razliko med posojilom in ceno hiše, ki jo je treba kupiti.
Se pravi, hiša je vredna 100.000 evrov, banka pa mi posodi 80.000 evrov. Zato moram za nakup hiše prispevati 20.000 evrov (vstopnina). Cilj stanovanjskega varčevalnega računa je pridobiti teh 20.000 evrov. Zaradi tega je ta izdelek davčno konfiguriran za lažji nakup stanovanja ali rehabilitacijo običajnega prebivališča.
Značilnosti domačega hranilnega računa
Čeprav je postopek podoben postopku tekočega računa, ima domači hranilni račun naslednje značilnosti:
- Prispevke na ta račun je treba uporabiti izključno in izključno za nakup doma ali rehabilitacijo običajnega prebivališča. V nasprotnem primeru mora lastnik računa vrniti z njim povezane davčne ugodnosti.
- Glede na zakonodajo predstavlja prihranek pri prispevku. Ta davčni prihranek ima omejitve, da bi pomagal tistim, ki najbolj potrebujejo, ne pa velik kapital.
- Običajno ponuja bolj privlačne donose (vključno z davčnimi spodbudami) kot tekoči račun ali tradicionalni polog.
- Obresti na domačem varčevalnem računu imajo običajno enako davčno obravnavo kot obresti.
- Namenjen je predvsem najmlajšim.
- Njegov obstoj je odvisen od pogojev financiranja, za katere veljajo subjekti, ki ga ponujajo, in od veljavne zakonodaje.
Kritike na račun stanovanjskega varčevanja
Čeprav gre za ukrep, ki skuša pomagati tistim, ki nimajo dovolj prihrankov, nekateri strokovnjaki menijo, da kupcem v resnici ne pomaga. Država predvideva, da bo prejela manj davčnih prihodkov (zaradi odbitkov s stanovanjskih hranilnih računov), v zameno pa bodo imeli lastniki omenjenih računov več možnosti za pridobitev stanovanja. Vendar nekateri strokovnjaki navajajo, da se razvijalci zavedajo te ugodnosti in zvišujejo cene na podlagi razpoložljivega dohodka.
Se pravi, s teoretičnega vidika bi morali domnevati, da ponudba ostaja nespremenjena, saj povpraševanje narašča (zahvaljujoč dejstvu, da lahko ljudje lažje kupijo dom), cene pa naraščajo. Grafično bi izgledalo takole:
