The združevanje gotovine Sestavljen je iz stopnje centralizacije uprave, vodenja in upravljanja zakladnice skupine podjetij.
Ta stopnja centralizacije bo pomenila večji ali manjši prenos odgovornosti na finančni in računovodski ravni na hčerinske družbe ali satelitske družbe skupine ali skupine družb. Višja kot je stopnja, večja je centralizacija upravljanih virov.
Vrste združevanja gotovine
V skladu s smernicami ECB (Evropske centralne banke) so razredi združevanje gotovine oni so tisti, ki razkrivajo naslednje:
- Združevanje denarnih sredstev en račun. Sestavljen je iz enotnega pravnega računa podjetja pri dnevnih plačilih in pobiranjih. Obstajajo lahko tudi drugi računi, ki bi se uporabljali za izvajanje transakcij med družbami v skupini.
- Združevanje denarnih sredstev fizično. Bolj znano kot "fizično združevanje gotovine". Sestavljen je iz prenosa nalog zbiranja in plačevanja podjetij na različne račune, ne da bi bil odvisen samo od enega matičnega računa.
- Združevanje denarnih sredstev. Bolj znan kot "National cash pooling". Spet je sestavljen iz prenosa na različne račune možnosti pobiranja in plačevanja, z izjemo le tega, da je ustvarjanje dolgov ali obveznosti med podjetji, ki spadajo v isto skupino, veto.
Poleg tega lahko najdemo tudi druge vrste združevanje gotovine ki se ne nanašajo več na način zakonitega delovanja, temveč na izdelek, za katerega je mogoče skleniti pogodbo z banko.
Nekaj primerov izdelkov iz združevanje gotovine so od točke do točke (samodejno knjiženje med skupinskimi računi na podlagi matrike); pometanje po dnevu in datumu valute (tokrat bi to bilo knjiženje, ki bi potekalo ob koncu dneva); in pregled na določen datum v mesecu (knjiženje skupnih stanj na mesečni ravni med računi skupine).
Prednosti in slabosti združevanja gotovine
Kot vsaka poslovna strategija ima tudi svoje prednosti in slabosti. V poslovnem svetu običajno ni splošnega pravila, ki bi bilo univerzalno in absolutno. Potem moramo upoštevati, da so prednosti in slabosti združevanje gotovine Imeli bodo drugačen vpliv, odvisno od dejavnikov, na katere se nanaša, kot so vrsta sektorja, notranje značilnosti države ali organizacija in struktura podjetja.
Kljub temu bi bile prednosti, ki jih lahko najdemo, če pravilno uporabimo to metodo, naslednje:
- Prihranki pri upravljanju in računovodskem upravljanju zakladnice. Podvajanju tovrstnih oddelkov se izognemo, dokler niso nujni.
- Poenostavljen pogled in nadzor zakladnice. Lažje je prepoznati možna neskladja.
- Več pogajalske moči z višjim ravnotežjem. To se zgodi, ker imamo namesto 10 računov s 100.000 EUR, če imamo enega z milijonom EUR, drugačen položaj pri banki.
Po drugi strani pa so glavne pomanjkljivosti, ki jih lahko opazimo, naslednje:
- Izguba lokalnega upravljanja, kar nas v smislu komunikacije in empatije oddaljuje od ostalih satelitskih podjetij ali hčerinskih družb.
- Manj diverzifikacije bančnega premoženja, saj bi bilo vse centralizirano največ v eni ali dveh bankah.
- Potreba po tem, da bi morali imeti od prve minute organizacijsko zmogljivost, ki je uspešna in uspešna pri upravljanju zakladnice, saj je skupina ali sklop podjetij zdaj odvisen centralno.
Lahko rečemo, da pri izpolnjevanju prednosti in slabosti dobro igramo na karte in kar najbolje izkoristimo to strategijo upravljanja zakladnice. Na koncu bi morali imeti scenarij, v katerem bi prednosti odtehtale slabosti.
