Bančna tveganja so tista tveganja, ki so značilna za bančno poslovanje in lahko povzročijo izgube v podjetju. Najbolj značilno je tržno tveganje, ki je enakovredno verjetnosti nastanka izgub, ki izhajajo iz neugodnih gibanj na tržnih ali delniških dejavnikih, in vpliva na strukturno tveganje podjetja.
Tržno tveganje odraža vpliv neugodne spremembe spremenljivk cene, obrestne mere, nestanovitnosti, indeksov, deviznih tečajev in surovin na odprte pozicije v različnih sredstvih, ki jih ima banka v svojih portfeljih. Na primer obveznice, delnice, izvedeni finančni instrumenti itd.
Upošteva zunanje dejavnike, ki so značilni za borzno dejavnost, na katere subjekt ne more vplivati.
Tržno tveganje
To tveganje vpliva na borzno dejavnost bančnih subjektov in lahko povzroči velike izgube v njihovem izkazu poslovnega izida. Toda poleg tega je tržno tveganje tesno povezano s strukturnim tveganjem, ki je povezano in vpliva na bilanco stanja podjetja. Posledično lahko vpliv močnih neugodnih gibanj na teh tržnih spremenljivkah povzroči izgubo vrednosti sredstev katerega koli subjekta, ki strukturno tveganje ne obvladuje ustrezno in ga lahko pusti prizadet (in v nekaterih primerih potopljen).
Za bančne subjekte veljajo stroge predpise nacionalnih in / ali mednarodnih organizacij, katerih zahteve in standardi za banke so se poostrili od finančne krize leta 2008. Te organizacije poskušajo zagotoviti pravilno delovanje finančnega sistema z zmanjševanjem bančnih tveganj.
Vrste tržnih tveganj
Med najvidnejšimi tržnimi tveganji so:
Likvidnostno in finančno tveganje
Obstaja tveganje, da se veleprodajni trg zapre in subjekt ne bo mogel obnoviti potrebnega financiranja za nadaljnje pravilno poslovanje. Z drugimi besedami, gre za pomanjkanje plačilne sposobnosti ali morebitno nezmožnost banke, da bi imela sredstva za zadovoljevanje svojih likvidnostnih potreb.
Banke se financirajo na veleprodajnem trgu na primer z repo in sočasnimi operacijami, pa tudi z vlogami, zajetimi v maloprodajni in institucionalni javnosti. Posledica tega je lahko nezmožnost vrnitve denarja vlagateljem, ko to zahtevajo, in odobritve dobropisov, ko jih stranke potrebujejo. Bančni subjekti morajo to tveganje pravilno obvladovati, da zmanjšajo možnost kršenja svojih plačilnih obveznosti.
Vzroki za plačilno nesposobnost so lahko:
- Eksogeni: Zaradi dogodkov, na katere banka nima nadzora, kot so insolventnost nasprotnih strank premoženja, sistemske krize itd.
- Endogeni: Izhaja iz neravnovesij v bilančni strukturi ali slabega upravljanja likvidnosti. To se zgodi, ko so zapadlosti obveznosti veliko višje od zapadlosti sredstev in tega neravnovesja ni mogoče nadomestiti z rezervo visokokakovostnih sredstev.
Obrestno tveganje
Gre za izpostavljenost finančnega stanja banke neugodnim gibanjem obrestnih mer, ki povzroča spremembe finančne marže ali vrednosti kapitala.
To se zgodi, kadar se podjetje financira z variabilno obrestno mero na kapitalskem trgu, vendar ima naložbe po fiksni obrestni meri. Če se obrestna mera za financiranje dvigne in pozicije niso zavarovane z izvedenimi finančnimi instrumenti, se bo podjetje soočilo z izgubami. Če bi imelo podjetje naložbe s spremenljivo obrestno mero in financiranje s fiksno obrestno mero ter bi se stopnja dvignila, bi ustvarila dobiček.
Da bi to preučili, je treba iti v bilanco stanja in ugotoviti, katere mase sredstev in obveznosti so povezane z obrestno mero in so zato občutljive na njeno gibanje. Na primer občutljivi so na primer sredstva, krediti, posojila in portfelji s stalnim dohodkom. Pri obveznostih, tekočih računih, IPF in financiranju na kapitalskih trgih.
Tečajno tveganje
Izgube ustvari, če podjetje v svojem portfelju ohrani naložbe, izražene v tuji valuti. Menjalni tečaj tuje valute se oslabi glede na domačo valuto in povzroči izgubo.
Varovanje pred tveganjem je mogoče usmeriti na te iste delniške pozicije ali za kritje nakupa ali poslovanja odvisne družbe, izražene v tuji valuti. V prvem primeru neugodno gibanje deviznega tečaja nima neposrednega vpliva na bilanco stanja, v drugem pa.
Kreditno tveganje
Izhaja iz možnosti neizpolnjevanja pogodbenih obveznosti nasprotnih strank pri finančni transakciji s stalnim dohodkom ali izvedenimi finančnimi instrumenti. Kreditno tveganje lahko izmerimo s primerjavo donosnosti sredstva našega poslovanja s primerjalno vrednostjo, netveganim sredstvom s podobno zapadlostjo. Se pravi s kreditnimi razmiki in razmiki kreditne zamenjave (CDS).
Drugo pomembno tveganje (čeprav ni del tržnega tveganja) in je zelo prisotno je operativno tveganje, zajema tehnološko in izvedbeno tveganje. Tehnološko tveganje se pretvori v izgube kot posledica okvar sistema. Tveganje izvršbe povzroči izgube zaradi človeških napak, na primer v blagajni, trgovanju ali izvršilnih mizah, na primer dajanje dodatne ničle tržnemu poslovanju.
Upravljanje premoženja in obveznosti (ALM)
ALM (upravljanje s sredstvi in obveznostmi) je področje banke, odgovorne za upravljanje strukturnega tveganja podjetja. Se pravi, upravlja finančno strukturo bilance stanja.
Poleg tega upravlja razmerje kratkoročne in dolgoročne donosnosti / tveganja, da maksimira uspešnost podjetja, hkrati pa zagotavlja, da je profil stopnje tveganja želeni.
Njegova tretja naloga je kratkoročno in srednjeročno zagotavljati stabilnost finančne marže.
Nazadnje je ALM prisoten v številnih vrstah družb, na primer od bank do zavarovalnic.