Kapitalski denarni tok, znan tudi kot denarni tok kapitala, je znesek, ki ga določeno podjetje ustvari v določenem časovnem obdobju (kar se imenuje izvajanje). To je namenjeno plačilu upnikom in delničarjem.
Zahvaljujoč denarnemu toku kapitala so komercialna podjetja odgovorna za plačilo posameznikom ali podjetjem, ki sodelujejo v njihovem gospodarskem življenju. Vedno v vlogi lastnikov ali vlagateljev ali imetnikov dolga.
V poslovnem letu se je družba soočala z ustreznimi obveznostmi. Tako je končno uspelo zbrati tudi znesek denarja, ki ga lahko dodeli svojim delničarjem in upnikom. Zainteresirane strani, ki vitalno sodelujejo pri njegovem obstoju in se v zameno odločijo za to vrsto povračila. Vse to bodisi glede na njihov lastniški delež v podjetju (torej naložbo vanj) bodisi zaradi intervencije prek skladov ali neke vrste posojila.
Ko govorimo o plačilih, namenjenim delničarjem podjetja, govorimo o zneskih denarja, ki jim gre iz podjetja. Vedno po izpolnitvi ustreznih obveznosti podjetja in drugih stroškov njegove dejavnosti (nakupi, financiranje …). Kar zadeva plačila upnikom, so odhodni zneski namenjeni izpolnjevanju predhodnih obveznosti in z njimi povezanih interesov.
Zato bi govorili o nizu plačil vsakemu delničarju in vsakemu upniku. Vendar vedno na koncu poslovnega leta. V tem smislu bi lahko glede na opredelitev te vrste denarni tok kapitala obravnavali kot način denarnega toka v njegovi finančni modalnosti.
Denarni tokRazlika med denarnim tokom kapitala delničarja in upnika
Glavna razlika med denarnim tokom kapitala med delničarji in upniki je, da se prvim pošlje donos kot rezultat prejšnje naložbe. Če želite to narediti, kot je navedeno zgoraj.
Po drugi strani pa upnikom njihova sredstva občasno vračajo. Poleg tega skupaj z določenim zneskom, ki izhaja iz obresti te vrste dolga.
Finančni denarni tokNaložbeni denarni tokDenarni denarni tok