Bančne tajnosti je v Panami konec. Srednjeameriška država se je zavezala, da se bo pridružila večstranski finančni informacijski napravi OECD. Od septembra mora Panama zagotavljati vse bančne in finančne podatke, ki jih zahtevajo druge države.
Davčni sistemi zahtevajo, da vsi državljani prispevajo svoje davke za podporo državnih izdatkov. Vendar obstajajo tisti, ki se izogibajo plačevanju davkov, svoje premoženje in sredstva prekrivajo na ozemljih z nizkimi davki, znanih tudi kot davčne oaze. V teh državah davki ne obstajajo ali so zelo nizki, ni izmenjave informacij o davčnih zadevah in je zanje značilna pomanjkanje preglednosti.
Pomanjkanje preglednosti, velik problem utaje davkov
Zdaj sta v davčni oazi dva zelo različna davčna režima. Lokalna podjetja in običajni prebivalci bodo morali plačati davek, podoben davkom katere koli države, nerezidenti pa bodo lahko deležni velikih davčnih olajšav. Res je, da je nerezidentom prepovedana gospodarska dejavnost, zato lahko ustanavljajo le podjetja, ki ne opravljajo gospodarske dejavnosti. Tu nastopajo tako imenovana offshore podjetja. Stroški vključitve so nizki, postopek njihovega ustvarjanja je preprost, ne zahtevajo revizij in so zelo nepregledni, to pomeni, da je težko najti njihove imetnike.
Ravno tako imenovani Panamski papirji, predstavljeni leta 2016, so povzročili vznemirjenje. No, ozemlja z nizkimi davki, kot je Panama, kjer so se širila podjetja na morju, so služila kot zatočišče utajevalcem davkov ali ljudem, ki svoj denar, pridobljen s kriminalnimi dejavnostmi, skrivajo.
Prizadevanja za opustitev črnih seznamov
Organizacije, kot sta OECD in Evropska unija, so se lotile boja proti davčnim utajam in obstoju davčnih oaz. V članku "Evropska unija že ima svoj črni seznam davčnih oaz" smo opozorili na ukrepe in sankcije, ki so jih iz Evrope pripravljali za tiste države, ki ne sodelujejo pri izmenjavi finančnih informacij.
Zaradi grožnje nacionalnemu ugledu, ker je del črnega seznama davčnih oaz, in možnih ukrepov, ki bi lahko padli na Panamo, se je ta država pridružila večstranskemu mehanizmu izmenjave finančnih informacij OECD.
Natančneje je Publio Ricardo Cortés kot direktor prihodkov iz Paname ratificiral sporazum večstranskega pristojnega organa OECD v Parizu, s katerim je prejel čestitke Masamichija Kona (generalnega podsekretarja OECD). In to je, da je Panama začela resno jemati boj proti davčnim utajam in pranju denarja. Že junija lani mu je uspelo opustiti zloglasni seznam davčnih oaz Globalnega foruma o davčni preglednosti.
Kljub vsemu je treba še postoriti, saj je Panama še vedno na črnem seznamu davčnih oaz Evropske unije. Zato bi morala Panama, da bi se rešila te negativne uvrstitve, še naprej sprejemati ukrepe za izboljšanje preglednosti svojih informacij.
V bitki proti davčni utaji. izmenjava informacij med različnimi državami je zelo učinkovit ukrep. Na ta način je mogoče goljufe enostavno preganjati, tako da ne najdejo zatočišča na nepreglednih ozemljih z nizkimi davki. Informacijsko sodelovanje v davčnih zadevah med različnimi državami se je izkazalo za ključno, zlasti pri pregonu hudih kaznivih dejanj.