Bančni sklad je poročilo, v katerem so navedeni vsi viri bančnega financiranja, ki jih ima organizacija v določenem časovnem obdobju.
Bančni sklad je dokument (ki je lahko papir ali zbirka podatkov), kjer je predstavljen seznam vseh bank, ki zagotavljajo likvidnost organizaciji, in pogoji, pod katerimi se ta prispevek daje. Je temeljno orodje za oceno finančnega stanja podjetja in potencialnega tveganja za pridobitev novega vira financiranja.
Čemu služi bančni sklad?
Bančni sklad ima dve glavni funkciji:
- Notranja uporaba: Organizaciji služi kot orodje za urejeno upravljanje stroškov financiranja in ocenjevanje tveganj / možnosti pridobivanja novih virov virov.
- Zunanja uporaba: Za banke je dragocen podatek, da ocenijo tveganje potencialne stranke in se odločijo, ali ji je primerno odobriti kredit in pod kakšnimi pogoji. Običajno organizacija, ko se obrne na banko, da zahteva sredstva za financiranje, zahteva združenje bank. To se primerja z drugimi ustreznimi informacijami, na primer tistimi, ki jih je zagotovil Center za informacije o tveganjih Banke Španije (CIRBE).
Oblika in vsebina bančnega sklada
Bančni sklad mora vsebovati podatke o vseh finančnih virih, ki jih ima organizacija, kar vključuje:
- Posojila.
- Kreditne politike.
- Popustne vrstice.
- Lizing.
- Potrditev.
- Faktoring.
- Bančne garancije.
- Kateri koli drug instrument financiranja.
Vsak vir mora vsebovati opis vsaj:
- Ime institucije, ki jo je dodelila.
- Znesek, ki je bil dodeljen.
- Zadevni finančni produkt.
Vključene so lahko tudi dodatne podrobnosti, kot so obrestne mere, plačilni pogoji in drugi pogoji.
Kar zadeva obliko, je lahko združenje bank pisni dokument ali baza podatkov (na primer tabela Excel ali v drugi obliki).
Primer bančnega združenja
Tu je preprost primer:
Razmerje med bančnim skladom in CIRBE
V primeru Španije obstaja tako imenovani Centralni urad za informacije o tveganjih Banke Španije ali CIRBE. Gre za zbirko podatkov (zaupno), v kateri se zbirajo in nadzorujejo informacije v zvezi s posojili, krediti, garancijami in drugimi produkti, ki so jih finančni subjekti prodali svojim strankam.
CIRBE pripada španski centralni banki, njegova naloga pa je, da služi kot instrument za nadzor bančnega sektorja in daje informacije, da lahko bančni subjekti bolje ocenijo tveganja, ki jih nudijo določeni stranki.
CIRBE je podoben bančnemu združenju v tem smislu, da ponuja informacije o virih financiranja organizacije. Vendar se ne ujemajo vedno zaradi naslednjih dejavnikov:
- CIRBE ne vključuje zneskov nacionalnih operacij, manjših od 6000 EUR
- CIRBE ne vključuje mednarodnih operacij, manjših od 60.000 evrov
- V bančnem združenju lahko pride do opustitev, napak ali pomanjkanja posodobitev
- Med bančnim skladom in CIRBE lahko obstajajo različne oblike računovodstva (na primer kratkoročno ali dolgoročno)
V vsakem primeru bi morali biti ob upoštevanju zgoraj navedenega CIRBE in bančni sklad skladni. V nasprotnem primeru bi se organizacija lahko soočala s težavami pri iskanju novih virov financiranja (banke bi lahko bile previdne pri posredovanih informacijah).