Evropska unija je že sestavila seznam davčnih oaz. Ministri za gospodarstvo različnih držav, ki sestavljajo Unijo, so na malo znani seznam vključili 17 držav. Med te države spadajo: Bahrajn, Ameriška Samoa, Barbados, Grenada, Južna Koreja, Guam, Makao, Mongolija, Marshallovi otoki, Namibija, Panama, Združeni arabski emirati, Sveta Lucija, Samoa, Trinidad in Tobago, Tunizija in Palau.
Težko je bilo doseči dogovor o tem, katere države bi morale veljati za davčne oaze. To soglasje je trajalo dve leti razprave. In to je, da so obdavčitve in režimi z nizkimi davki najbolj sporni v Evropski uniji. Dolg pogajalski postopek se je obrestoval in že obstaja črni seznam, na katerem ni držav, kot sta Švica ali Andora. Tudi ozemlja, kot so Kanalski otoki ali Gibraltar, niso med davčnimi oazami.
Strašni črni in sivi seznam, čistilišče
Poleg katastrofalnega ugleda, ki ga del tega seznama predvideva za državo, se predlaga še vrsta ukrepov, na primer onemogočanje dostopa do evropskih skladov ali povečanje pozornosti nad tistimi, ki delujejo v teh davčnih oazah. V drugi skupini najdemo tako imenovani sivi seznam, ki ga sestavlja sedeminštirideset držav, ki so obljubile, da bodo izvedle spremembe svoje zakonodaje.
Vse to je rezultat analiznega dela o 92 državah. Različne države so bile temeljito preučene v zadevah, kot so obdavčitev, preglednost ali prenos ugodnosti z enega ozemlja na drugo.
V nadaljevanju držav, ki so na sivem seznamu, najdemo države, kot so Peru, Andora, Urugvaj, Turčija, Maroko in Švica. Njihove prihodnje zaveze so jim omogočile, da se izognejo uvrstitvi na črni seznam. Vendar bo Evropska unija do njih ohranjala buden odnos. Te države imajo dolžnosti, saj bodo morale spremeniti svojo davčno zakonodajo do konca leta 2018. Čas je drugačen za države v razvoju, ki nimajo finančnih središč, saj bodo do konca leta 2019 morale narediti ustrezne zakonodajne spremembe.
Če reforme, ki jih zahteva Evropska unija, ne bodo izvedene, bi se člani sivega seznama lahko uvrstili na strašni črni seznam. V zvezi s tem je govoril komisar Evropske unije za gospodarske zadeve Pierre Moscovici, ki je dejal, da „morajo tisti, ki so se zavezali, hitro in verodostojno nadaljevati z njimi. Ne sme biti naivnosti: obljube je treba spremeniti v dejanja. "
Med nalogami držav sivega seznama so izboljšave v vidikih, kot so sodelovanje, preglednost in izmenjava informacij. Prav tako bo nujno, da bodo ratificirali mednarodne sporazume o obdavčenju, kot je to v Peruju.
Kritike finančnih tehnikov
Zdi se, da Gesta, Sindikat tehnikov ministrstva za finance, ne sovpada z ocenami Evropske unije, zato je sestavila svoj seznam. Po navedbah finančnih tehnikov obstaja do 130 obalnih ozemelj, ki so uvrščena na črni seznam, sestavljen iz 30 držav. Kar zadeva sivi seznam Gestha, bi ga sestavljalo 100 držav. Po besedah Gesthe je bila ocenjena možnost, ki jo ta ozemlja dopuščajo ob izogibanju davkom.
V nadaljevanju svoje kritične vizije ukrepov, ki jih je sprejela Evropska unija, Gestha predlaga, da gre še dlje in uvede sankcije, kot so:
- Začasno ustavi sporazume o prosti trgovini.
- Začasno ustavite sporazume, ki preprečujejo dvojno obdavčenje.
- Prepoved odpiranja računov in delovanja evropskih institucij v državah, ki veljajo za davčne oaze.
- Začasno ustavi financiranje Evropske unije.