Pokojninski načrt je sredstvo za dolgoročno varčevanje z naložbami, namenjeno kritju nekaterih nepredvidenih dogodkov, opredeljenih kot upokojitev, popolna ali trajna invalidnost, smrt in dolgotrajna brezposelnost.
Omenjeni varčevalni instrument zahteva določitev zaveze, da se določen znesek (denarni prispevek) položi pod določenimi pogoji. Omenjeni prispevek bo namenjen pokojninskemu skladu, ki ga tvorijo prispevki vseh udeležencev.
Glej pokojninski sistem
Vrste pokojninskih načrtov
Pri izbiri pokojninskega načrta je treba upoštevati, da navedeni sklad ustvari vrsto obresti za finančna sredstva, v katera je vložen, in pridobi dodatno ugodnost v času reševanja. V skladu z naložbeno politiko lahko udeleženec izbira glede na svojo naložbeno poklicanost v različnih načrtih (pokojninski načrt lahko spremeni v drugega, brez kakršne koli davčne obremenitve), razvrščen od najnižjega do najvišjega tveganja:
Dobro upravljanje pokojninskega načrta stranke je prilagoditev profila investicijskega sklada, v katerega vlaga, glede na starost, pri čemer je najmlajši najmanj naklonjen, najstarejši pa najbolj konzervativen. Poleg tega je treba upoštevati časovno obdobje naložbe.
Javni in zasebni pokojninski načrt
V Španiji obstajata dve vrsti sistemov, javni pokojninski sistem in zasebni pokojninski sistem:
- Javna socialna varnost: Povezan je s socialno varnostjo, katere namen je zagotavljati pokojnine za upokojitev, invalidnost in smrt. Država bo mesečno prejemala dohodke ljudem, ki so v celotnem delovnem življenju izpolnjevali vrsto zahtev. V nekaterih skupinah so te funkcije dodeljene načrtom poklicne blaginje (kot so vzajemne povezave poklicnih združenj: pravo, zdravniki itd.).
- Zasebna socialna varnost: katerih glavni cilj je povečati dohodek, ki ga mora prejemati socialna varnost ob upokojitvi. Vaše vozilo je prek prostovoljnih sistemov zavarovanja in varčevanja, ki se napajajo s finančnimi prispevki, ti prispevki so lahko:
- Posameznik: so tisti prispevki za zasebno socialno varnost, ki jih lahko državljani sami prispevajo prek pokojninskih načrtov in varčevalnih zavarovanj za upokojitev.
- Posel: so tisti prispevki za zasebno socialno varnost, ki jih ob določenih priložnostih prispevajo svojim zaposlenim.
Značilnosti zasebnega pokojninskega načrta
Javni pokojninski načrt se spremeni za vsako državo. Vendar ima zasebni pokojninski načrt značilnosti, zaradi katerih je pogost v kateri koli državi. Njihove značilnosti so:
- Je prostovoljna in dopolnjuje socialno varnost.
- Je eden najpogosteje uporabljenih načinov plačevanja manj davkov, saj davčni prispevki med pokojninskim načrtom zmanjšujejo davčno osnovo.
- Cilj je namenjen tistim, ki si želijo zagotoviti višji znesek, ki ga prejmejo ob upokojitvi.
- Ne nadomešča sistema socialne varnosti, temveč se dopolnjuje.
- Določitev pokojninskega načrta je obdavčena kot dohodek od dela v dohodnini. Lahko se zaračuna v obliki kapitala, dohodka ali na mešan način. Pri vsaki od možnosti je fiskalni vpliv drugačen.
- Kapital: Prejeto je v enem samem zbiranju, s čimer se zvišajo davčni stroški, ki jih je treba plačati v tistem letu, ko so konsolidirane pravice v celoti prejete.
- Najem: Določeni znesek se prejema občasno.
- Finančni: upravičenci redno prejemajo konsolidirane pravice, ki obstajajo v načrtu.
- Zavarovane: opredeljene so kot police življenjskega zavarovanja. Zavarovani dohodek je lahko v obliki:
- Rente: prejeto do smrti udeleženca.
- Začasne najemnine: prejeto za določeno časovno obdobje.
- Mešano: Izhaja iz kombinacije med zbiranjem v obliki kapitala in načinom zbiranja v obliki dohodka.
Če želite razširiti svoje znanje o konceptu "pokojnine", Klikni tukaj