Basel II - kaj je to, opredelitev in koncept
Basel II je drugi izmed Baselskih sporazumov, ki je sestavljen iz vrste smernic, ki jih je razvil Baselski odbor za svetovanje glede bančnih predpisov in oblikovanje mednarodnega standarda.
Glede na potrebo po nadaljnjem razvoju analize priporočil, začetih z Baslom I, je bil leta 2004 ustanovljen Basel II.
Med nekaterimi argumenti, ki jih lahko omenimo, je najpomembnejši ta, da pred sporazumom Basel II ni bila upoštevana sposobnost osebe ali podjetja, da vrne odobrena posojila, prav tako ni bil upoštevan njihov čas izterjave in zato kreditno tveganje. Ob tej situaciji je bilo odločeno, da se ustvarijo trije stebri, na katerih temelji Basel II.
Trije stebri Basel II
Trije stebri so naslednji:
I. steber: imeti minimalne kapitalske zahteve
Za to je treba oceniti kreditno tveganje, vendar za razliko od Basla I upošteva kakovost posojilojemalcev z uporabo bonitetnih ocen ali bonitetnih ocen.
Basel II zahteva, da mora biti delež lastniškega kapitala bank nad 8% in dodaja kapitalske zahteve za operativno tveganje.
Ta ocena upošteva verjetnost neplačila (PD), izgubo v času neplačila (LGD), ki se izračunajo s standardno metodo z uporabo ocen tveganja, ki jih izdajo specializirana podjetja, ali z lastnimi naprednimi bonitetnimi metodami in določi izpostavljenost tveganju, ko pride do neplačila.
Cilj tega stebra je količinsko opredeliti kreditno, tržno in operativno tveganje. Na ta način se uporabljajo različni modeli ocenjevanja tveganj in spodbujajo se k izboljšanju teh modelov.
II. Steber: Nadzirajte upravljanje lastnih sredstev
V primeru Španije je Banka Španije organ, ki skrbi za to, da subjekti vzdržujejo zadosten kapital glede na nastala tveganja.
Hkrati morajo nadzirati tudi izračune in tveganja, ki niso preučena v I. stebru, in na enak način preučiti stopnjo solventnosti podjetja s potrjevanjem statističnih modelov, pri čemer morajo biti banke dolžne hranite podatke o kreditnih podatkih za dolga obdobja od 5 do 7 let, kar zagotavlja ustrezno revizijo in uspešno opravljanje stresnih testov.
III. Steber: Tržna disciplina
Ta steber je namenjen subjektu, da na pregleden način zagotavlja kreditne informacije in raven tveganja na finančnih trgih ter spoštuje dobre prakse z večjo usklajenostjo v procesih izračuna tveganj in njihovih usklajevanjih.
Vse, s pravilnim opisom upravljanja tveganj, tehničnimi vidiki izračuna kapitala, opisom upravljanja kapitala in kapitalskimi zahtevami za vsako vrsto tveganja.
