Razmerje solventnosti - kaj je to, opredelitev in koncept

Koeficient solventnosti meri sposobnost podjetja, da se spopade s svojimi dolgovi in ​​obveznostmi, kar omogoča oceno sposobnosti podjetja, da ostane finančno trdna.

Koeficient solventnosti je razmerje med lastniškim kapitalom družbe in njegovimi skupnimi obveznostmi. S tem lahko dobimo predstavo o zmožnosti podjetja, da se kratkoročno in dolgoročno sooči s plačilom svojih dolgov.

Ko je količnik plačilne sposobnosti večji od 20%, to zagotavlja enostavno izpolnjevanje tistih, ki čakajo na plačila in obveznosti. V primeru, da je koeficient manjši od 20%, obstaja verjetnost neplačila dolžniških obveznosti.

Vendar se razmerje plačilne sposobnosti razlikuje od panoge do panoge. Zato je treba izračun stopnje solventnosti podjetja primerjati z rezultati njegovih konkurentov v istem sektorju, ne pa ločeno razlagati.

Formula razmerja solventnosti

Koeficient plačilne sposobnosti je celovito merilo plačilne sposobnosti, saj meri kapital delničarjev glede na celotne obveznosti. Na ta način razmerje plačilne sposobnosti razkrije finančno zdravje podjetja.

Formula za razmerje solventnosti je naslednja:

Koeficient solventnosti = lastniški kapital / skupne obveznosti

Sestavljen je iz dveh ločilnih elementov. Na eni strani lastniški kapital (števec) in na drugi celotne obveznosti (imenovalec).

Kapital delničarjev odraža naložbe partnerjev družbe in je na splošno sestavljen iz njihovih prispevkov plus zadržani dobiček ali nakopičene izgube.

Celotna obveznost je kratkoročno in dolgoročno sestavljena iz financiranja podjetja in plačilnih obveznosti do tretjih oseb.

Primer razmerja solventnosti

Družba "A" je poročala o kapitalu v višini 1,5 milijarde dolarjev in skupni obveznosti v višini 3 milijarde dolarjev. Po drugi strani pa je družba "B", ki je neposredna konkurenca, poročala o lastniškem kapitalu v višini 1,7 milijarde dolarjev in skupni obveznosti v višini 10 milijard dolarjev.

Katero podjetje je po vašem mnenju finančno močnejše glede na analizo razmerja solventnosti?

Razmerje solventnosti "A" = 1.500 USD / 3.000 USD = 0.50

Razmerje plačilne sposobnosti „B“ = 1.700 USD / 10.000 USD = 0.17

Glede na analizo razmerja solventnosti je podjetje "A" finančno bolj trdno kot podjetje "B". Zakaj pa to vemo? Kako se razlagajo podatki, ki smo jih izračunali? Poglejmo.

Podjetje A ima razmerje solventnosti 0,50. To pomeni, da lahko pokrijete 50% svojih celotnih obveznosti glede na lastni kapital.

V nasprotju s tem ima družba B razmerje plačilne sposobnosti 0,17. Kar pomeni, da lahko z lastnim kapitalom pokrijete le 17% celotnih obveznosti.

Zato bomo rekli, da je podjetje "A" bolj solventno kot podjetje "B". To zaradi dejstva, da se lahko kratkoročno in dolgoročno sooči s svojimi dolgovi in ​​obveznostmi, z višjim odstotkom glede na lastniški kapital podjetja (50% v primerjavi s 17%).

Ocena sposobnosti podjetja, da izpolni vse svoje obveznosti, daje natančnejšo sliko kreditne sposobnosti. Zagotavljanje likvidnosti podjetja je eden izmed manevrov, ki lahko najbolj vpliva na količnik plačilne sposobnosti.

Priljubljene Objave

Telepizza, skrivnost je v zavezništvih

Podatki Telepizze kažejo odlične podatke o prodaji v prvem četrtletju 2017. Podjetje je na poti rasti in je zaradi izgub ustvarilo 15,4 milijona evrov dobička. Njegov naslednji korak, več kot mogoče zavezništvo s Pizza Hutom, da si odpre pot na mednarodne trge, preberite več…

Sistem Uber in Cabify je tu, da ostane

Vstop v zasebni prometni sektor mednarodnih podjetij, kot sta Uber in Cabify, je bil velik izziv za tradicionalne taksi storitve. Tako Uber kot Cabify uporabljata mobilne aplikacije, ki voznikom omogočajo neposreden stik s strankami. Spodaj analiziramo, kako ta podjetja delujejo, njihove prednostiVeč o tem…

Volvo na trgu električnih avtomobilov izziva Teslo

Švedska avtomobilska družba Volvo je napovedala, da se bo od leta 2019 osredotočila izključno na proizvodnjo električnih in hibridnih avtomobilov. S to odločitvijo bo prvo avtomobilsko podjetje opustilo vozila, ki delujejo na fosilna goriva. Zaveza Volva je bila za Teslo izziv, preberite več…

Europcar krepi svoje vodstvo v sektorju najema avtomobilov

Francoski družbi za najem avtomobilov Europcar je uspelo doseči dogovor o nakupu španskega Goldcarja. Znesek posla znaša 550 milijonov evrov. Kaj pa je poleg nakupa Goldcarja? Na kaj se odziva Europcarjevo gibanje? Vse je posledica strategije Preberi več…