Obrok posojila je redno plačilo, ki se dolžnik strinja s svojim upnikom, da vrne financiranje, ki ga je odobril.
V kvoti lahko ločimo dve komponenti. Prva ustreza vračilu dela izposojenega kapitala (imenovanega glavnica), druga pa se nanaša na nakopičene obresti. Slednje se izračunajo tako, da se obrestna mera za obdobje pomnoži z neporavnanim stanjem, ki ga je treba plačati.
Za boljšo razlago lahko pokažemo naslednji primer. Recimo, da je bilo posojilo v višini 15.000 ameriških dolarjev pridobljeno z obrestno mero 3% na mesec in s šestimi plačili, ki jih je treba plačati vsakih trideset dni. Po francoski amortizacijski metodi, kjer so vsi obroki enaki, uporabimo naslednjo formulo:
Amortizacijska tabela bi bila naslednja:
| Interesi | Deliti | Ravnatelj | Ravnovesje | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| vsota | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
Izračun pristojbine
Za izračun obroka posojila moramo najprej upoštevati obrestno mero. Višja kot je stopnja, več finančnih odhodkov se bo povečalo in mesečna plačila bodo morala biti višja.
Podobno, daljši kot je dolg, nižje bo mesečno plačilo. To ob upoštevanju, da se bo donos glavnice porazdelil med večje število plačil.
Obrok posojila je odvisen tudi od drugih spremenljivk, kot sta začetni obrok in odlog, če obstajajo v pogodbi.
Pristojbina po amortizacijski metodi
Provizija se razlikuje glede na drug temeljni dejavnik, uporabljeno metodo finančne amortizacije. Če gre za francoščino, se mesečna plačila izračunajo tako, da so vsa enaka (kot v zgornjem primeru).
V primeru nemške metode bo pristojbina spremenljiva. S tem sistemom je odplačilo glavnice razdeljeno na natančno enake dele, vendar se obrestne mere spreminjajo in postajajo vse manjše, saj je treba odpovedati manj posojila.
Tako bi imeli za referenco naslednjo formulo:
Če nadaljujemo z zgornjim primerom, bi z nemško metodo dobili naslednjo amortizacijsko tabelo:
| Interesi | Deliti | Ravnatelj | Ravnovesje | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.575,00 | - |
| vsota | 1.575,00 | 15.000,00 | 1.6575,00 |
Končno, če gre za angleško metodo, bodo vse pristojbine enake, razen zadnje. To je zato, ker se glavnica vrne šele ob koncu obdobja zadolženosti. V vseh ostalih obdobjih se plačujejo le natečene obresti.
Če nadaljujemo s podatki iz prejšnjega primera, bi z angleško metodo imeli naslednji urnik plačil:
| Interesi | Deliti | Ravnatelj | Ravnovesje | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| vsota | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |