Gotovinski cikel - kaj je to, opredelitev in koncept

Denarni cikel je obdobje, v katerem se povrne vsaka denarna enota, vložena v proizvodni proces. Tako meri čas od izplačila za pridobitev vložkov do prejema dohodka od prodaje.

To pomeni, da je denarni cikel obdobje (običajno dnevi ali meseci), ki preteče od trenutka, ko podjetje izvede plačilo za surovino, do zaračunavanja opravljene prodaje.

V tem smislu je treba vedeti, da je veliko operacij mogoče izvajati na kredit. Z drugimi besedami, morda podjetje A trenutno ne plača vhodnih vložkov, temveč jih kratkoročno prekliče.

Podjetje A lahko svoje blago proda v gotovini, v drugih primerih pa se strinja, da ga kupec na primer plača v tridesetih dneh.

Formula denarnega cikla

Za izračun denarnega cikla lahko uporabimo naslednjo formulo:

Gotovinski cikel = Obdobje zalog - Obdobja plačil računov + Obdobje terjatev

• Obdobje popisa: To je povprečni čas, ki ga podjetje potrebuje za pretvorbo surovin v prodajo.
• Obračunsko obdobje: To je povprečni rok, da lahko podjetje podaljša plačilo za kupljeno surovino.
• Obdobje terjatev: Čas je, da podjetje v povprečju svojim strankam omogoči, da lahko poplačajo dolgove za svoje nakupe.

Primer denarnega cikla

Recimo, da podjetje HZ dobaviteljem vedno plača v 30 dneh. Zaloge imate vedno za 50 dni prodaje.

Drugo dejstvo je, da stranke podjetja HZ potrebujejo približno 60 dni, da odpovedo nakup. Nato:

• Obdobje popisa: 50
• Obračunsko obdobje: 30
• Obdobje terjatev: 60

Zato bo denarni cikel: 50-30 + 60 = 80 dni

Pomen denarnega cikla

Denarni cikel je pomemben, ker je poleg prodaje, ki jo lahko ustvari podjetje, in dobičkonosnosti, ki jo lahko ustvari, pomembno tudi, da ima podjetje na voljo sredstva za tekoče stroške.

Tako manj časa, ko si podjetje vzame vračilo vloženega denarja, večji je njegov kratkoročno razpoložljivi kapital.

Po drugi strani pa, če je denarni ciklus zelo dolg, podjetje na primer ne more kriti nujnih stroškov.