Enota povezana - kaj je to, opredelitev in koncept
Povezana enota je finančni produkt, namenjen prihrankom in naložbam. Ta izdelek je strukturiran tudi okoli življenjskih zavarovanj.
Enota, ki je torej povezana, je življenjsko zavarovanje. Preko katerega lahko razpoložljive prihranke vložimo v košarico vzajemnih skladov, obveznic ali delnic. Po eni strani se del vplačanega kapitala porabi za plačilo zavarovalne premije, preostali del, ki je običajno višji od premije, pa se vloži v naložbeni portfelj.
V povezanih enotah zavarovanec prevzame naložbeno tveganje.
Ta izdelek vključuje tudi zavarovanje za primer smrti.
Kdo lahko vlaga v povezano enoto?
Kdor želi varčevati in hkrati prihraniti prihranke, lahko vlaga v povezano enoto. Vendar je potencialni odjemalec povezane enote tisti varčevalec, ki želi dolgoročno in ob upoštevanju tveganj, ki jih to prinaša, krožiti svoje naložbe in vlagati v raznolik izdelek.
Prav tako izdelek, s katerim že imate življenjsko zavarovanje.
Kako deluje enota povezana?
Delovanje povezane enote temelji na željah stranke.
V tem smislu izdelek ponuja vse vrste orodij, da lahko izdelek prilagodi željam vlagatelja. Zato je stranka tista, ki odloča o kapitalu, ki ga prispeva v sklad, znesku, ki ga vloži, periodičnosti vložkov, pa tudi o investicijskih skladih, v katere želi vlagati. Poleg tega lahko stranka upošteva, da naročnik naroči izdelek, tolikokrat spremeni svojo naložbeno strategijo, razen v primerih, ko se za opravljene spremembe zaračuna majhna provizija.
Na ta način se stranka, kot smo rekli, odloči za denar, ki ga želi prispevati, kako želi prispevati, pa tudi, kdaj želi prispevati.
Obdavčitev povezane enote
Za ugasnjeno enoto morata obstajati dve okoliščini: da pogodbena oseba umre ali da zavarovanec odkupi vloženi kapital.
V prvem primeru, če stranka umre, morajo upravičenci plačati kapital za davek na dediščino.
Če pa stranka želi izvesti odkup, mora dohodek od vezane enote plačati tako, da ob dohodnini plača le vrednost zavarovanja ob odplačilu, zmanjšano za vloženi kapital.
Kot smo že rekli, gre za obdavčitev tega izdelka v Španiji. V drugih državah ta uredba morda nima davčne veljavnosti.
