Plačilna nesposobnost je nezmožnost fizične ali pravne osebe, da izpolni svoje finančne obveznosti.
Z drugimi besedami, razkriva vašo nezmožnost poplačati zdaj ali v prihodnosti dolgove, ki ste jih imeli ali načrtujete.
Ko je podjetje plačilno nesposobno, se sooča z resnimi težavami. Ker ima dolgove in jih ne more plačati.
Plačilne nesposobnosti ne smemo zamenjati z nelikvidnostjo ali začasno ustavitvijo plačil. Lahko se zgodi, da podjetje ne more poravnati svojih tekočih plačil, ker so nelikvidna. Takoj ko pridobite navedeno likvidnost, boste lahko izpolnili svoje obveznosti.
Kadar je podjetje plačilno nesposobno, poleg tega, da je nelikvidno, ne more odgovoriti s svojim kapitalom.
Pojem insolventnosti je sicer tesno povezan s stečajem, vendar niso enaki. Tudi insolventnost je nasprotje plačilne sposobnosti.
Ali imate rešitev za nesolventnost?
Čeprav gre za resno situacijo, je za razliko od bankrota stanje insolventnosti reverzibilno. Ko stanja insolventnosti ni mogoče razveljaviti ali če upanje o spremembi smeri družbe izgine, družba bankrotira, da se izogne nadaljnji škodi delničarjem.
Poudariti pa je treba, da se mora za reševanje insolventnosti zgoditi ena od naslednjih situacij:
- Prejmite donacijo: Bilo bi nenavadno, toda če je znesek zadosten, lahko težavo reši začasno.
- Pridobite več kapitala: Drug način za izhod iz insolventnosti bi bil dokapitalizacija. To pomeni, da podjetje prejema finančna sredstva od tretjih oseb, ki se želijo pridružiti podjetju.
- Izposojanje še več (odkupnina): To bi bilo nenavadno, saj bi bilo neverjetno, če bi nekdo posojal denar insolventni družbi. Vendar je to še ena možnost, ki bi lahko začasno rešila podjetje.
Ne glede na možno sprejeto rešitev bo moralo podjetje prestrukturirati poslovanje, saj se, kot je delovalo, ni izkazalo za uspešno. To se pogosto zgodi, zlasti pri reševanjih, kjer posojilodajalci postavljajo zelo zahtevne zahteve, da bodo zagotovo dobili denar nazaj.
Kako vedeti, ali je podjetje insolventno?
Postopek proučevanja plačilne nesposobnosti se ne razlikuje od postopka merjenja kreditne sposobnosti. Zato se izračunajo razmerja solventnosti. Poleg tega se uporabljajo druge ključne številke, na primer naslednje:
- Razmerja solventnosti
- Koeficienti likvidnosti
- Informacije bonitetnih agencij
- Kvalitativna analiza podjetja
Razmerja solventnosti in količnikov likvidnosti je enostavno razlagati. Samo zbrati moramo podatke in opraviti izračune. Težje je razlagati informacije bonitetnih agencij in druge kvalitativne dejavnike.
Glede bonitetnih agencij se včasih zgodi, da se tudi oni motijo. To, da ji dajo najvišjo oceno, ne pomeni, da je nemogoče, da bi zašli v stanje insolventnosti. Vaše podatke običajno uporabljamo za primerjalno analizo. Na primer, po navedbah te agencije je A bolj topilen kot B.
Glede kvalitativnih dejavnikov bi lahko izpostavili vodenje podjetja. Velikokrat se vodje slabo obnašajo. Včasih zaradi pomanjkanja izkušenj in znanja na tem področju in včasih celo z namenom uničenja podjetja. Vključenost zaposlenih ali organizacijska kultura bi lahko bila še dva zelo pomembna dejavnika, ki določata plačilno sposobnost podjetja.