Petty Cash - kaj je to, opredelitev in koncept
Drobni denar je skupina gotovine podjetja, namenjena kratkoročnemu kritju izrednih in nujnih potreb, običajno majhnih zneskov.
Z drugimi besedami, drobni denar je sklad, ki se bo uporabljal za kritje nujnih stroškov, ki niso predvideni v proračunu podjetja in jih ni mogoče plačati s čekom ali na kredit.
Ideja je, da bi lahko z denarnimi sredstvi razpolagali z nepredvidenimi stroški, ne da bi za to potrebovali odobritev poslovodstva. Vendar morajo biti ti stroški upravičeni in običajno je potrebno dokazilo o plačilu.
Upoštevati je treba tudi to, da drobni denar običajno varuje uslužbenec, ki ga bomo imenovali blagajnik. Za upravljanje skladov bo odgovoren vodstvu.
Prav tako je pomembno poudariti, da drobnega denarja ne morejo prosto uporabljati niti zaposleni niti vodje podjetij.
Znesek te drobne gotovine se lahko občasno obnovi, pri čemer se ohrani minimalni znesek, ki ga določi organizacija.
Odhodki, financirani z drobnim denarjem
Med izdatki, ki se financirajo z drobnim denarjem, najdemo predvsem:
- Diete in potovanja: Proračun, dodeljen zaposlenemu za potovanje, v tem primeru zaradi delovne dejavnosti.
- Mobilnost: Potrebni stroški za kritje premestitve delavcev, da bodo lahko izpolnili delo, ki ga od njih zahteva podjetje.
- Pisarniški material: Z drobnim denarjem je bilo mogoče kupiti tiskovine, kot so pisalne potrebščine, tiskarsko črnilo in drugo.
- Prva pomoč: Nakup zdravil in drugih predmetov, ki jih mora podjetje spremljati v nujnih zdravstvenih razmerah.
- Popravila: Morda bo treba vzdrževati prostore ali kakršne koli stroje, potrebne za delovanje podjetja.
Drobni denar in denarni tok
Da bi ohranili drobno gotovinsko stanje brez zadolževanja, mora podjetje ustvariti pozitiven denarni tok. To pomeni, da ni pomembno samo pridobiti stopnje dobička za komercialno dejavnost, temveč tudi zagotoviti denarni dohodek organizaciji.
Recimo, da ga bolje razumemo, da podjetje prodaja, ki ustvarja donosnost. Če pa bi bil pomemben del teh poslov dan na kredit in bi prišlo do težav pri pobiranju, bi podjetje lahko imelo težave pri nalaganju denarja in hrambi denarja v drobni gotovini, razen če bi se zadolžilo, če bi imelo denar.
