Faktorska pogodba je postopek dodelitve kredita, ki ga mora družba zbrati v korist finančne institucije.
Z drugimi besedami, faktoring je prenos faktorja (od tod tudi ime faktoring) komercialne narave s strani njegovega lastnika na specializiran subjekt, običajno finančni subjekt, v zameno za dogovorjeno ceno.
Predstavljajte si situacijo, v kateri se podjetje, ki ima račune strank zapadle v roku 4 mesecev in jih sprejme, odloči, da te pravice, ki jih ima v lasti, prenese na banko v zameno za predplačilo denarja in slednji zaračuna obresti in provizije za predujem denar, katerega dolžnik je.
V tem smislu lahko banka, ki pridobi faktor, prevzame tveganje neplačila s strani stranke ali ne, odvisno od tega, kaj je dogovorjeno v pogodbi
Različni načini pogodbe o faktoringu
Znotraj faktoringa obstaja več načinov:
- Pogodba o faktoringu brez trdne dodelitve kreditov. V zameno lahko vodi do:
- Neregresivni faktoring: Pridobivanje kreditov strankam brez kompenzacije zoper odstopnika pomeni, da banka v primeru neplačila prevzame tveganje plačilne nesposobnosti.
- Faktoring z regresom: V tem primeru se dodelitev dobropisov izvede s klavzulo "za reševanje", to je, če dolžnik ne plača faktorja (banke), ki ga izterja pri cedentu. V tem primeru je ta postopek enak bančnemu popustu ali potrditvi.
- Pogodba o faktoringu z dodelitvijo dobropisov v proviziji za izterjavo. Z odstopnikom finančnega poslovanja kot takega ni, vendar slednji čaka na rezultat upravljanja izterjave s strani faktorske družbe. Ko bo dolžnik plačal, bo takrat, ko bo cedent pobral.
Faktorska pogodba, tako kot potrdilna, je ena od osnovnih operacij financiranja v sektorju komercialnega bančništva. Banki omogoča zajemanje dohodka s provizijami in obrestmi, prenosnik pravic pa predvideva nominalni znesek dokumentov o pravicah izterjave in se lahko financira po nizki ceni.