Predčasna amortizacija je plačilo, izvedeno pred iztekom pogodbe, katere namen je v celoti ali delno predplačilo končnega plačila, ki je zahtevano ali predhodno dogovorjeno.
O predplačilih govorimo kot o dokončnih plačilih pred kakršnimi koli predhodnimi pogodbami o plačilih ali nakupih.
Te operacije se običajno izvajajo po časovnem razporedu plačil ali zapadlosti, o katerem se predhodno dogovorijo udeležene strani.
Kot je pogosto pri drugih ekonomskih izrazih, se njegov pomen razlikuje, če pogledamo področje, na katerega se nanaša: poslovna ekonomija, finance, javni dolg, bančništvo, trgovina …
Pri finančnih sredstvih je praksa predčasnih odplačil precej pogosta, saj predstavljajo koristen mehanizem pri vnaprejšnjem plačilu in prenosu pogodbenega izdelka na tretjo osebo. Enako se zgodi, če je iskana odpoved.
Ker gre za prenosljive finančne instrumente (hipotekarna posojila na nepremičninah, zadolžnice, zakladne menice …), jih je mogoče tržiti in prodajati pod pogoji, ki čakajo in so dogovorjeni v prvotni pogodbi ali nakupu.
Značilnosti predčasnega odplačila
Ne glede na področje, o katerem govorimo, ima vsa vnaprej izvedena amortizacija vrsto značilnih lastnosti, na katere je treba opozoriti:
- Lahko vključuje delno ali celotno plačilo pred iztekom pogodbe.
- Pri posojilih ali finančnih naložbah je treba pri prevzemu predplačila upoštevati obseg ustvarjenih obresti na ta datum, ki jih je treba nadomestiti na enak način.
- V primerih, kot je bil prejšnji, v katerem se določijo osnovno plačilo in obresti, vsako predplačilo ali amortizacija pomeni, da se osnova, ki jo je treba vrniti, spremeni, zato se obseg obresti, ki jih je treba plačati v prihodnosti, s časom spreminja.
- Posledice teh predplačil so na primer sprememba roka zapadlosti ali zmanjšanje plačil v teku do zapadlosti. Stranka ali lastnik nepremičnine običajno izbira med obema možnostma. Ta praksa je zelo pogosta pri odplačevanju hipotekarnih ali osebnih posojil.
Pogosto se predčasno odplačilo dogovorita med kupcem in dobaviteljem ali posojilojemalcem in posojilodajalcem. Na ta način se dogovorijo o različnih pogodbenih podrobnostih in pogojih, določenih za določeno končno plačilo.
Včasih obstajajo klavzule ali pogodbene točke, ki odvračajo od predplačil. To se naredi v obliki uporabe provizij za predplačilo, običajno kot ukrep zaščite finančne institucije ali banke pred lastnimi interesi.