Vrstica za popust - kaj je to, opredelitev in koncept

Diskontna linija je finančna operacija, pri kateri se banka zaveže, da bo stranki posodila komercialni kredit, ki ga ta odobri tretji osebi.

Banka bo stranki plačala znesek, nižji od vrednosti komercialnega kredita. Ta razlika je posledica obresti, provizij in drugih stroškov, prenesenih na stranko za operacijo. Višji kot so ti stroški, nižji znesek bo stranka prejela od banke. Ugodnost banke temelji na tem, da stranki plača manjši znesek od tistega, ki ga bo prejel od tretje osebe.

Vrstica popustov je vrsta operacije, ki današnjim podjetjem zagotavlja visoko funkcionalnost. Omogoča jim, da komercialno posojilo, ki poteče čez nekaj mesecev, spremenijo v takojšnjo likvidnost in obvladujejo morebitne neusklajenosti v zakladnici.

Dejavniki, ki jih je treba upoštevati pri popustu

To so glavni dejavniki, ki jih je treba upoštevati pri diskontni vrstici:

• Sprememba pravice do zbiranja: Ko finančna institucija diskontira kredit stranki, pridobi pravico, da kredit zahteva od tretje osebe namesto stranke. To pomeni, da banka postane upnik kredita proti tretji osebi.
• Obresti in provizije: Stranka bo plačala obresti glede na predvideni kapital in zapadlost komercialnega posojila. Poleg tega se lahko v razmerju med banko in stranko ugotovijo druge vrste stroškov, ki vplivajo na stranko. Ti stroški so lahko: provizije za upravljanje, provizija za neplačilo, notarske provizije itd.
• Garancije: Finančna institucija lahko od stranke zahteva garancije za odobritev popusta. Namen tega je poskušati zagotoviti plačilo kredita v primeru neplačila tretje osebe.
• Potek veljavnosti popusta: To je zelo pomemben element. Ko bo zapadel datum, bo banka zahtevala plačilo dolga od tretje osebe. Če zavrnete plačilo, se bo finančna institucija srečala s težavo. V tem primeru bo banka (praviloma) od kupca, ki je odprl kreditno linijo, zahtevala plačilo.
• Analiza tveganja: Finančna institucija bo izvedla izčrpno analizo tveganja neplačila glede na naravo operacije. Pred odobritvijo popusta mora banka zagotoviti plačilo kredita. Zato bo obrestna mera operacije odvisna od tveganja neplačila, ki ga ima banka.

Matematični izračun popusta na diskontni liniji

Za izračun diskontiranega zneska bo banka uporabila preprost zakon o komercialnih diskontih. Ta zakon določa, da so popusti sorazmerni trajanju popusta in predvidenemu kapitalu. Matematično je diskontni faktor, ki ga finančna institucija uporabi za dobropis, ki se diskontira,:

D (n) = 1 - (d n)

Kje:

d: To je diskontna stopnja ali obrestna mera, ki jo uporablja banka.

n: To je zapadlost kredita, ki se običajno daje v dneh z letno osnovo 360 dni.

Če pomnožimo ta faktor popusta z zneskom, ki ga je treba znižati, bomo dobili znesek, ki ga je prejela stranka.

Primer diskontne vrstice

Predstavljajmo si, da podjetje odobri komercialni kredit stranki v višini 50.000 USD z zapadlostjo 120 dni. Družba pa jo glede na potrebe po likvidnosti odpravi diskontirati finančni instituciji. Finančna institucija se strinja, da vam odobri popust, vendar z obrestno mero 5%. Poglejmo rezultat operacije:

Če izračunamo diskontni faktor, kot je opredeljen zgoraj:

D (n) = 1-0,05 * (120/360) = 0,983

Če uporabimo ta faktor popusta za znesek, ki se diskontira:

50.000*0.983=49.150

Zato nam bo banka predplačala 850 USD manj od vrednosti začetnega kredita, ki ga je treba diskontirati.