Faktoring, znan tudi pod angleškim imenom "faktoring", je orodje, s katerim podjetja pridobivajo financiranje prek bančne družbe. V tej operaciji družba proda svoje pravice do izterjave - nerešene terjatve - finančni instituciji, da takoj razpolaga s kapitalom.
Faktoring, znan tudi kot finančni faktoring, je orodje, ki ga morajo podjetja doseči ali pritegniti financiranje. S tem orodjem podjetje svoje račune, ki čakajo na prodaj, proda finančni instituciji, banki, ki jih plača. Na ta način banka denar posodi podjetju, ki takoj doseže kapital, zadolžena pa je za naknadno upravljanje izterjave pridobljenih pravic izterjave.
Z drugimi besedami, finančni faktoring je kot predujem, ki nam ga banka naredi za prihodnje pravice do izterjave, ki postanejo last banke. No, če bi moralo podjetje zbirati te račune in upravljati z zbiranjem, se ne samo podaljšajo roki, ampak obstaja tudi tveganje za primere plačilne nesposobnosti, pa tudi situacije, v katerih se čakalna doba podaljša bolj kot običajno .
Pri faktoringu podjetje te naloge ne skrbi, saj lahko že od prvega trenutka računa na kapital. Na enak način kot banka s sprejemanjem tveganja, povezanega s plačilom teh računov do izterjave, ponuja tudi znesek, manjši od skupne vrednosti dodeljenih računov.
Značilnosti finančnega faktoringa
Med značilnostmi tega finančnega instrumenta je treba izpostaviti naslednje:
- Je orodje za financiranje.
- To pomeni, da podjetju omogoča pridobivanje likvidnosti.
- Obstajati mora nasprotna stranka, ki je običajno finančna institucija.
- Družba dostavi čakajoče račune banki in pridobi kapital.
- Banka te račune kupuje po določeni ceni in mora plačati kapital.
- Podjetje dobi potrebno likvidnost.
- Banka je zadolžena za naknadno upravljanje zbiranja teh računov.
Kdo je vključen v dejavnost faktoringa?
Za izvedbo operacije faktoringa morajo posredovati naslednji akterji:
- Odstopnik: Podjetje je tisto, ki prodaja račune finančni instituciji, da zanje pridobi določen kapital.
- Faktor: Finančni subjekt se s podjetjem dogovori za ceno in dostavi kapital, ki ga bo pozneje izterjal s pridobljenimi pravicami do izterjave.
- Dolžnik: V tem smislu stranke, ki so pridobile blago ali storitev, se dogovorile o plačilnem roku s prodajno družbo in ki morajo finančni instituciji vplačati kapital, ki ga je vplačala prodajnemu podjetju, in jim mora plačati za nakup blaga ali storitve.
Vrste faktoringa
Glede na operacijo lahko rečemo, da obstajajo 3 vrste faktoringa:
- Dobaviteljem: Kapital je treba posredovati podjetjem, ki morajo na enak način in vredni odpuščanja kapital posredovati dobaviteljem za pridobitev surovine.
- Strankam: To je tradicionalna in najbolj znana metoda. Tisti, ki je razložen v članku, kjer podjetje financira svoje poslovanje s prodajo čakajočih računov.
- Mednarodnim operaterjem: Ker je ta način faktoringa tisti, ki je namenjen operacijam, povezanim z uvozom in izvozom.
Na enak način je lahko faktoring, ki ga ponuja podjetje, odvisno od kreditne kakovosti dolžnika, naslednjih vrst:
- Z regresom: V primeru faktoringa z regresom, če odstopnik, ki je vreden odpuščanja, dodeli pravico do izterjave od dolžnika, ki se ne more soočiti z navedenim dolgom, lahko faktor terjatev dolga neposredno od družbe odstopnice, ker je ne more zahtevati do plačilne nesposobnosti, do dolžnika.
- Brez regresa: Pri dejavniku faktoringa, ki se ne uporablja, faktor lahko terja samo dolžnik od dolžnika in ne od prenosnika operacije. Na ta način je prenosnik operacije oproščen odgovornosti v primeru, da dolžnik ne izpolni dolga.
Kako lahko upoštevam?
Faktoring velja za številna podjetja vseh velikosti in ne glede na njihovo dejavnost.
Zato lahko katero koli podjetje, ki ustvarja pravice do izterjave, zainteresirani banki ali bančnemu subjektu ponudi svoje račune v zameno za pridobitev sporazuma o faktoringu.
Nato tudi, če garancija ni potrebna, bodo pogoji, ki temeljijo na kreditni kakovosti dolžnikov, med drugim določili, ali se faktoring izvede z regresom ali brez njega.
Prednosti in slabosti finančnega faktoringa
Tako izvajanje faktoringa predstavlja vrsto prednosti in slabosti, ki jih je treba izpostaviti.
Med prednostmi izstopajo naslednje:
- Družbi omogoča takojšnjo likvidnost.
- To ne vpliva na vašo kreditno kakovost ali dolg podjetja.
- Prihranite čas in trud, ki bi ga morali porabiti za zbiranje teh računov.
- Na določen način zagotavlja izterjavo dolgov.
- Podjetju omogoča nadaljevanje dejavnosti, ki lahko financira poslovanje.
Med slabostmi podjetja izstopajo še te:
- Dosežena je nižja donosnost prodaje, saj podjetje ponudi nižjo ceno za prevzem tveganja.
- To je posledica dejstva, da tovrstne operacije predstavljajo za podjetje visoke stroške, ki včasih niso združljivi z maržami dobička.
- V primeru, da je operacija z viri, obstaja tveganje, da bo to vplivalo na vašo plačilno sposobnost, saj morate v primeru neplačila odgovoriti za dolžnika.
Primer finančnega faktoringa
Da bomo dobro razumeli koncept, si oglejmo primer operacije finančnega faktoringa.
Predstavljajmo si, da imamo podjetje, ki prodaja obrtni sir, kupcu pa prodamo naročilo v vrednosti 5000 USD. Ta stranka, tudi če je kupila sir, bo račun plačala v 90 dneh, potem ko se je z nami dogovorila za to plačilno obdobje.
Kljub temu, da se nam bo izplačalo v 90 dneh, pa ta denar potrebujemo za nadaljnji razvoj naše dejavnosti. Zato smo se odločili, da gremo v banko in preučimo najem faktoringa.
Ko prispemo v banko, odobri odobritev s 3-odstotnimi obrestmi na kapital.
Tako banka vpiše kapital na naš račun minus predhodno dogovorjene obresti. Likvidnost pridobimo za nadaljevanje naše dejavnosti, hkrati pa ko banka zapre operacijo, ki poroča o dobičku.