Finančna matematika je področje uporabne matematike, ki vključuje preučevanje računskih orodij, ki omogočajo določanje vrednosti denarja skozi čas v finančni operaciji.
Glede na to, da je finančna operacija v osnovi sestavljena iz zamenjave sedanjega kapitala z drugim kapitalom, ki ga bomo prejeli v prihodnosti, nastane situacija, da po tem času oba kapitala ne bosta imela enake vrednosti.
Zato ima finančna matematika vlogo zagotavljanja matematičnih formul, ki omogočajo izračune za določitev vrednosti danes prenesenega kapitala, s kapitalom, ki ga bo prejel v prihodnosti.
Finančne obresti
Proces odrekanja znesku denarja, ki ga je treba po določenem času izterjati z dodatnim delom, imenovanim obresti, se v finančni matematiki imenuje prenos finančnega kapitala skozi čas. Tako nam finančna matematika omogoča, da poznamo ekvivalentno vrednost sedanjega kapitala v primerjavi z drugim prihodnjim kapitalom. To pomeni, da je skozi njegove izračune mogoče spoznati vrednost denarja skozi čas.
Prejeti dodaten del denarja, obresti, predstavlja tako imenovano donosnost kapitala.
Pobiranje teh obresti za dodelitev denarja s časom s finančnega vidika je upravičeno. Ker je v financah znano, da je današnji znesek vreden več kot v prihodnosti.
Režim izračunavanja
Na finančnem področju obstajata dva različna načina za izračun obresti, ustvarjenih v finančni operaciji. To so:
- Preproste obresti ali enostavna uporaba velikih začetnic
- Sestavljene obresti ali sestavljene mešanice
Če se v operaciji obresti izračunajo z enostavnimi obrestmi, to pomeni, da bo preneseni kapital ustvaril obresti le enkrat v celotnem obdobju. To pomeni, da je samo ena velika začetnica. Zato je rečeno, da ob preprostih obrestih obresti ne ustvarjajo obresti.
Po drugi strani pa, če se operacija izvaja v režimu sestavljenih obresti, to pomeni, da se obresti, ustvarjene v določenem obdobju, dodajo primarnemu kapitalu in tako v vsakem obdobju tvorijo nov znesek za izračun obresti. Tu je rečeno, da obresti ustvarjajo več zanimanja. Zato je v tem režimu več kot ena velika začetnica.
Uporaba velikih črk in posodabljanje v finančni matematiki
Zdaj se postopek premikanja kapitala skozi čas lahko odvija na dva načina. Se pravi prenos kapitala iz sedanjosti v prihodnost ali prenos kapitala iz prihodnosti v sedanjost. Gibanje vsote denarja iz sedanjosti v prihodnost se imenuje "mešanje". Medtem je gibanje vsot denarja od prihodnosti do danes znano kot "posodobitev".
Primer uporabe velikih začetnic in posodobitev
Naslednji primer lahko ponazori sestavitev. Recimo, da oseba posodi določeno vsoto denarja, ki jo mora v roku enega leta izterjati z obrestmi. V tem primeru gre za pretok kapitala iz sedanjosti v prihodnost.
Za ponazoritev posodobitve si predstavljajmo naslednji scenarij: Podjetje je stranki izdalo račun za določen kreditni znesek. To bo zaračunano po koncu 90 dni.
Zdaj recimo, da je minilo 30 dni; Toda podjetje na ta datum iz določenih razlogov, recimo likvidnosti, ne želi čakati preostalih 60 dni, da se pobere račun. Vendar od stranke ne more zahtevati plačila, kot je bilo dogovorjeno v 90 dneh.
Možnost podjetja je torej, da gre na enditad, da izvede dejavnost faktoringa. Pri katerem podjetje izvede plačilo zneska računa, zmanjšano za popust na znesek. Preostali subjekt za faktoring do prevzema računa v roku 60 dni.
V tem primeru je prišlo do napredovanja kapitala do danes, ki naj bi se zbralo v prihodnosti. Tako premikanje kapitala iz prihodnosti v sedanjost.
V resnici se v teh dveh temeljnih konceptih razvija to področje uporabne matematike, imenovano "finančna matematika".