Denarni tok se nanaša na neto odlive in prilive denarja, ki jih ima podjetje ali projekt v določenem obdobju.
Denarni tokovi zagotavljajo informacije o zmožnosti podjetja, da plača svoje dolgove. Zato je bistvena informacija, da poznate status podjetja. Je dobro orodje za merjenje ravni likvidnosti podjetja.
Opredelitev solventnostiRazliko v prihodkih in odhodkih, to je rezultat odštevanja od dohodka, ki ga ima podjetje, stroškov, ki jih mora opraviti, imenujemo „čisti denarni tok“. Denarni tokovi so ključnega pomena za preživetje podjetja, saj zagotavljajo zelo pomembne informacije o podjetju, saj kažejo, ali je v zdravem gospodarskem položaju.
Denarni tokNeto denarni tok kot merilo solventnosti
Če podjetje ali oseba nima dovolj denarja za podporo svojemu poslovanju, naj bi bila insolventna. Dolgotrajna insolventnost lahko vodi do bankrota in zaprtja podjetja.
Neto denarni tok je že prejeta plačila, v nasprotju s čistim dohodkom, ki vključuje terjatve in druge postavke, za katere plačila dejansko niso bila prejeta. Denarni tok se uporablja za oceno kakovosti dohodka podjetja, to je njegove sposobnosti ustvarjanja denarja, kar lahko kaže, ali je podjetje sposobno ostati solventno.
Če ugotovimo pozitiven neto denarni tok, to pomeni, da je bil naš dohodek večji od stroškov, s katerimi smo se morali soočiti. Nasprotno, če je denarni tok negativen, to pomeni, da smo porabili več, kot smo vnesli.
- Pozitiven denarni tok: Označuje, da se obratna sredstva podjetja povečujejo, kar mu omogoča poravnavo dolga, ponovno vlaganje v svoje poslovanje, vračilo denarja delničarjem, plačilo stroškov in zagotavlja zaščito pred prihodnjimi finančnimi izzivi.
- Negativni denarni tok: Nakazuje, da se obratna sredstva podjetja zmanjšujejo.
Za podjetnika je vedno primerno, da ima pozitiven denarni tok, saj bo imel več ljudi, ki jih zanima nakup njegovega posla, banke, ki so mu pripravljene dati kredit v primeru, da ga potrebuje, upnike, ki so mu pripravljeni dati blago vnaprej.
- Glej razliko med dohodkom in izterjavo
- Oglejte si razliko med stroški in plačilom
- Glej razliko med bruto in neto
Nekateri primeri dohodka so zasluženi denar od prodaje, najemnin ali izterjave dolgov. Nekaj primerov stroškov je lahko najem delovnega mesta, plače delavcev in nakup surovin.
Izkaz denarnih tokovVrste denarnih tokov
- Denarni tokovi iz poslovanja (FCO): Denar, vložen ali porabljen za dejavnosti, ki so neposredno povezane z dejavnostjo podjetja.
- Investicijski denarni tokovi (FCI): Denar, vložen ali porabljen zaradi namenskega denarja za izdelek, ki nam bo v prihodnosti koristil, na primer strojem.
- Finančni denarni tok (FCF): Denar, vpisan ali porabljen kot rezultat operacij, neposredno povezanih z denarjem, kot so nakup dela podjetja, plačilo posojil, obresti.
Denarni tokovi se pogosto uporabljajo za analizo izvedljivosti projektov. So osnova za izračun neto sedanje vrednosti (NPV) in razmerja notranje stopnje donosa (IRR).