Črni denar se šteje za denar, ki izhaja iz denarne transakcije, ki ni prijavljena pred ustreznimi davčnimi ali monetarnimi oblastmi.
Pretvorba črnega denarja v zakonito pridobljeni denar se imenuje "pranje denarja" in gre za postopek, ki ga ljudje, ki so povezani s kriminalnimi dejavnostmi, kot sta trgovina z mamili ali prostitucija, in ki so včasih sodelovali pri finančnih posrednikih, uporabljajo pogosto.
Razredi črnega denarja
Črni denar se rodi na dva načina:
- Nezakonit izvor: Nastane s kriminalnimi dejavnostmi. Večino črnega denarja v gospodarstvu med drugim prinašajo dejavnosti, kot so trgovina z mamili in orožjem, terorizem, prostitucija in prodaja ukradenega blaga. Včasih je znan tudi kot umazan denar.
- Neformalne dejavnosti: Izvirajo iz davčnih utaj ali davčnih goljufij. Črni denar lahko ustvarijo tudi strokovnjaki, ki raje ne prijavljajo zakonite poslovne dejavnosti, saj bi davki na to transakcijo močno izčrpali dobiček ali preprosto zato, ker bi radi ustvarili večji dobiček. Kot primer bi lahko navedli izplačilo plače s strani podjetja zaposlenemu (v celoti ali delno) brez ustreznega prispevka. To bi torej bilo "črno" plačilo in postalo del podzemnega gospodarstva države.
Čeprav je obstoj črnega denarja resničnost po vsem svetu, lahko njegovo obilje kaže nazadovanje države v smislu davčnega nadzora.
V prvih letih 21. stoletja so se številne države pridružile mednarodnim pobudam proti črnemu denarju, na primer predlogi v G-20 v zvezi z davčnimi oazami v zadnjem času.
V nekaterih državah se izvajajo tudi ukrepi, kot je določitev omejitev za gotovinska plačila ali za vstop in izstop denarja z nacionalnega ozemlja.
