Kaj je in kako se izračuna količnik kapitala banke?
Finančna ureditev je eden od vidikov, kjer je bilo na finančnih trgih izvedeno večje število reform. Kot rezultat različnih dogodkov, ki so se zgodili po padcu bratov Lehmnan, je ureditev stiskala marže različnih akterjev v finančnih sistemih, zlasti finančnih institucijah.
Baselski odbor je januarja 2013 objavil dokument, ki vključuje smernice reforme regulativnega okvira za bančni kapital (Basel III). Ta dokument uvaja višje kapitalske zahteve, s poudarkom predvsem na zahtevanju višjega Osnovni nivo 1 in v večji zmožnosti kapitalskih instrumentov za prevzem izgub.
Na ta način Basel III poveča Osnovni nivo 1 najmanj do 7%. Po drugi strani pa zahteva tudi minimume v drugih kategorijah kapitala, kot je Dodatni nivo 1 (AT1) pri 1,5% in Stopnja 2 pri 2%.
Poleg tega in s postopnim izvajanjem od leta 2016 do 2018 so potrebni proticiklični kapitalski blažilniki v višini 2,5%, ki jih je mogoče uporabljati v obdobjih gospodarske recesije.
Njegov izračun je zelo preprost, lastniški kapital se deli s tveganji tehtanimi sredstvi.
Predstavljajmo si, da imamo stanje banke, v kateri je sredstvo sestavljeno iz naslednjih postavk:
- Vloge v finančnih institucijah: 3.000 milijonov.
- Kratkoročni fiksni dohodek Na voljo za prodajo: 2.000 milijonov.
- Začasna pridobitev s fiksnim dohodkom: 1.000 milijonov.
- Dolgoročni fiksni dohodek do zapadlosti: 3.000 milijonov.
- Trgovalni portfelj: 2.800 milijonov.
- Strupena sredstva: 1.000 milijonov.
- Kreditne naložbe: 2.200 milijonov.
- Denar: 33.000 milijonov.
- Vloge v centralnih bankah: 500 milijonov.
Vsako od teh postavk je treba pomnožiti glede na koeficient, ki temelji na oceni tega sredstva, tiste z večjim tveganjem bomo pomnožili z višjim koeficientom, tiste, ki so bližje likvidnosti (denarni trg), pa pomnožili z nič ali eno zelo majhen koeficient.
Če imamo na primer v bilanci stanja premoženje (Kratkoročni fiksni dohodek, ki je na voljo za prodajo: 2.000 milijonov) in ima v celoti bonitetno oceno A +, se teh 2.000 milijonov pomnoži s koeficientom 25 %, ker nima veliko tveganja in bo za izračun razmerja (2.000 * 0.25) = 500 milijonov tehtal zelo malo.
AAA do AA- (-risk)
A + do A-
BBB + do BBB-
BB + do B-
Pod B-
Brez ocene (+ tveganje)
Na ta način dobimo imenovalec, medtem ko se števec prikaže v pasivi bilance stanja (kapital in drugi).
Nato vam pustimo video, kjer je podrobno razložen Kakšno je razmerje kapitala in kako se izračuna.
